автореферат диссертации по машиностроению и машиноведению, 05.02.22, диссертация на тему:Совершенствование организации проектного производства на основе ИТ - технологий

На правах рукописи

Проценко Алексей Алексеевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЕКТНОГО ПРОИЗВОДСТВА НА ОСНОВЕ ИТ-ТЕХНОЛОГИЙ (В УСЛОВИЯХ КРАЙНЕГО СЕВЕРА)

Специальность 05.02.22 - Организация производства (в промышленности)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург, 2004

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Норильский индустриальный институт».

Научный руководитель:

Научный консультант:

Официальные оппоненты:

кандидат технических наук, доцент Фомичева Светлана Григорьевна

доктор экономических наук, профессор Крылов Эдуард Иванович

доктор экономических наук, профессор Аркин Павел Александрович

кандидат экономических наук, Зайцев Александр Владимирович

Ведущая организация Институт «Норильскпроект»

Заполярного филиала ОАО «Горно-металлургическая компания «Норильский Никель»

Защита состоится <( зо » р^ж^иух? 2004 г. часов на заседании диссертационного совета К 212.233.01 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения» по адресу: 190000, Санкт-Петербург, ул. Б.Морская, д.67, ауд. 53-01.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического

приборостроения».

Автореферат разослан 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н., доцент С.Н.Медведева

1.0БЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В ходе продолжающегося реформирования экономики органы государственной власти РФ постоянно совершенствуют рыночную экономическую политику. Создание макроэкономических условий для экономического роста еще не до конца переломило негативные тенденции и лишь обозначило реальные предпосылки для преодоления промышленного кризиса. Негативные тенденции экономической нестабильности часто подводят предприятия к несостоятельности (банкротству). В этих условиях, все более очевидным, становится необходимость усиления роли комплексного экономического анализа в финансовом оздоровлении предприятий. Это актуально как для организаций, вступивших в процедуры банкротства, так и для тех структур, которые имеют неустойчивое, пограничное финансово-экономическое состояние и осуществляют (контролируют) оздоровительную стратегию в непрерывном режиме.

Различным аспектам оздоровления предприятий и антикризисным мерам посвящены работы известных экономистов А.А. Беляева, Л.С. Бляхмана, А.П. Градова, А.Г. Грязновой, В.И. Гусева, Э.М. Короткова, В.И. Кошкина, Б.И. Кузина, Г.М. Курошевой, Э.А. Уткина, ЯАФомина и других, которые преодолевают односторонность преобладающей правовой позиции в отношении финансового оздоровления, рассматривая его комплексно.

Исследования трудов зарубежных и отечественных ученых Э.Альтмана, О.В. Антоновой, Ю.Бригхема, Л. Гапенски, М.Голдера, О.П.Зайцевой, В.В. Ковалева, И.Г. Кукуниной, ЕАМизиковского, Ч. Празанна, Р.С.Сайфулина, Р.Таффлера, Г.Тишоу, Г.В. Федоровой и др., а также законодательства в области банкротства предприятий, показали, что до сих пор не выработано единого подхода к методике проведения анализа финансового состояния предприятий, подлежащих финансовому оздоровлению.

Недостаточная разработанность этих проблем, а также важность и актуальность решения указанных вопросов для практической деятельности предприятий предопределили выбор темы диссертационной работы.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретических и методических вопросов предварительного и последующего анализа несостоятельности (банкротства) предприятия и исследование роли комплексного экономического анализа как инструмента финансового оздоровления предприятия.

1ГОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА

Достижение поставленной цели предполагает постановку и решение следующих задач:

• изучить и обобщить различные точки зрения по проблемам несостоятельности и банкротства;

• провести классификацию стадий ведения бизнеса и рассмотреть их взаимосвязь с наступлением неплатежеспособности предприятия;

• определить современное состояние института несостоятельности в России и провести анализ действующего российского законодательства о банкротстве;

• раскрыть содержание и осуществить сравнительную характеристику существующих методик предварительного анализа банкротства предприятий, определить основные направления их совершенствования;

• исследовать и уточнить состав факторов , приводящих предприятие к банкротству;

• разработать методику комплексного экономического анализа несостоятельных предприятий;

• обосновать предложения по совершенствованию бизнес-плана по финансовому оздоровлению несостоятельных предприятий;

• раскрыть основные направления финансового оздоровления кризисных предприятий и провести оценку эффективности этих мероприятий;

Предмет и объект исследования. Предметом настоящего исследования являются теоретические и методические основы предварительного и последующего анализа финансово-хозяйственной деятельности несостоятельных предприятий с целью их финансового оздоровления.

В качестве объекта исследования и практического применения предлагаемого подхода выбраны промышленные предприятия, расположенные в Приволжском федеральном округе.

Теоретическая и методологическая основа исследования.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных специалистов в области экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности неплатежеспособных предприятий и возможности их финансового оздоровления, а также применения математико-статистических методов в контексте антикризисного управления. В работе использованы

законодательные и нормативные акты РФ, отчеты Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству РФ, данные государственной статистики.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, формулируются цель и задачи, предмет и объект исследования, раскрывается научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Теоретические аспекты экономического анализа несостоятельности предприятий» раскрыта сущность, содержание и уточнены понятия несостоятельности и банкротства предприятий. Рассмотрен экономический механизм возникновения кризисного состояния предприятия, и определена значимость предварительного анализа в выявлении и распознавании приближающегося кризиса. Исследовано современное состояние института несостоятельности в России и проведен анализ действующего российского законодательства о банкротстве, определены его современные тенденции, особенности развития.

Во второй главе «Методологические вопросы антикризисного анализа предприятия» исследована роль антикризисного направления комплексного экономического анализа как самостоятельного раздела. Раскрыто содержание и проведена сравнительная характеристика существующих зарубежных и отечественных методик предварительного анализа банкротства предприятий, которые апробированы на исследуемых предприятиях, что позволило выявить недостатки и определить направления их совершенствования.

В третьей главе «Методические вопросы анализа прогнозирования банкротства предприятия и его финансового оздоровления» обоснована информационная база анализа предприятий, подлежащих финансовому оздоровлению, сформирован аналитический инструментарий финансового оздоровления предприятий. Разработана методика комплексного экономического анализа несостоятельных предприятий, также сформированы основные направления прогнозного анализа, в рамках которого раскрыты содержание бизнес- плана финансового оздоровления несостоятельного предприятия и предложения по его совершенствованию.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения, полученные в результате диссертационного исследования.

П.ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ 1. Значение экономического анализа как инструмента финансового оздоровления предприятия

В рыночных условиях хозяйствования предприятия должны быть уверены в надежности и экономической состоятельности своих партнеров, в противном случае они имеют возможность использовать механизм банкротства как средство возвращения долга неплатежеспособным партнерам. В связи с этим руководители предприятий, менеджеры различных уровней, должны в основу своей работы ставить антикризисное управление с целью избежать возможного банкротства, а при угрозе банкротства изыскивать возможности финансового оздоровления предприятия. Вместе с тем они должны уметь своевременно определить неблагоприятное финансовое положение предприятий-контрагентов на основе результатов проведенного финансового анализа и при необходимости воспользоваться своим правом в судебном порядке применить процедуры банкротства к должнику.

В этой ситуации становится актуальной разработка методологических основ экономического анализа финансовой несостоятельности предприятий, выявление ключевых индикаторов, которые позволят на ранних стадиях определять вероятность наступления банкротства и, следовательно, разрабатывать действенные программы предотвращения неблагоприятного развития событий. Таким образом, все более очевидным становится необходимость совершенствования экономического анализа как инструмента финансового оздоровления несостоятельных предприятий. Это актуально как для организаций, которые уже осуществляют процедуры банкротства, так и для предприятий, которые имеют кризисное финансово-экономическое состояние.

Между тем теория и практика финансового оздоровления находятся в стадии формирования. Как в отношении антикризисного управления в целом, так и применительно к его составляющей -финансовому оздоровлению - сохраняется различие взглядов по методологическим, функциональным, организационным и многим другим вопросам.

Оздоровление российской экономики неосуществимо без целевого, антикризисного анализа. Теоретические и методические основы комплексного анализа как инструмента преодоления несостоятельности в различных отраслях национальной экономики начали формироваться относительно недавно. Монополия государства, существовавшая до периода реформ 90-х годов и в принципе не

предполагающая возможность банкротства субъектов хозяйствования, не способствовала развитию данного направления комплексного экономического анализа.

Следует учитывать, что методология антикризисного анализа длительное время развивалась в русле сугубо финансовой диагностики банкротства. Основные блоки финансового анализа (ликвидность, платежеспособность, кредитоспособность) сформировались за рубежом к началу XX века. С этого периода методика оценки вероятного банкротства совершенствовалась в следующих направлениях:

• поиск наиболее адекватных индикаторов несостоятельности;

• разработка нормативов и пороговых значений основных критериев наступления банкротства на основе развития статистики банкротств;

оценка влияния значимых факторов на обобщающие показатели финансово-хозяйственной деятельности;

• прогнозирование возможного банкротства.

Вместе с тем в российской теории и практике антикризисного анализа появились новые перспективные акценты, не характерные для зарубежного опыта. К ним можно отнести попытки осуществить углубленный предварительный анализ банкротства, включить в его состав маркетинговые, производственные и финансовые антикризисные стратегии.

Цель антикризисного анализа- обеспечить своевременную и объективную оценку экономической устойчивости предприятия для обоснования управленческих решений и разработать комплекс мер, направленных на преодоление кризисных ситуаций и выход из них. Антикризисный анализ необходим для предупреждения массовых банкротств и выбора конкретных рычагов управления.

В связи с этим, представляется целесообразным определение наиболее значимых этапов антикризисного анализа:

• определение текущей стадии жизненного цикла организации, для чего необходимо проанализировать ее финансово-экономическое состояние за период с момента последней крупной реструктуризации либо с момента образования;

установление признаков и причин приближающейся критической ситуации (неустойчивости, банкротства);

• выявление и ранжирование кризисных областей (стадия воспроизводственного цикла, сегмент деятельности или организация в целом), а также необходимо идентифицировать тип и тенденции кризисного процесса, определить риск банкротства;

• оценка влияния наиболее существенных факторов па развитие кризисных процессов, а также условий возникновения несостоятельности;

• формирование достаточной информационной базы для оценки вариантов программ финансового оздоровления;

разработка нормативно-ориентирующие значения аналитических показателей для компании и ее структурных подразделений;

• решение специфических аналитических задач в связи с введением процедур банкротства (оценка достижения перспективной платежеспособности в сроки, установленные законом «О несостоятельности (банкротстве)» для данной процедуры, обоснование суммы финансовых вливаний, необходимых для поддержки предприятия; определение размера внутренних резервов, способных обеспечить успешное внешнее управление и др.);

определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;

оценка эффективности реализованной программы финансового оздоровления;

Таким образом, на наш взгляд, антикризисный анализ можно определить как системный, непрерывный процесс исследования устойчивости организации в рыночной среде с целью ее своевременного финансово-экономического оздоровления. Его сущностными характеристиками являются не только мониторинг, оценка и прогнозирование устойчивости организации, но и генерирование вариантов оздоровления, что в целом образует непрерывный замкнутый цикл аналитической работы антикризисной направленности.

2. 0ценка методик прогнозирования несостоятельности предприятия и направления их совершенствования Наличие многочисленных подходов к оценке банкротства подтверждает целесообразность острого внимания к данной теме. В поисках адекватных характеристик экономической устойчивости, нами были обобщены отечественные и зарубежные методики оценки финансового состояния, приемы диагностики потенциального банкротства, рейтинговые характеристики кредитоспособности и т.д. Накопленный опыт показывает, что модели предсказания банкротства, как правило, состоят из различных весовых коэффициентов. Причем, какие именно коэффициенты входят в модель, определяется на основе статистических, либо экспертных оценок. Характеристика каждого из методов говорит о многообразии целей применения каждого и, естественно, о необходимости применения ситуационного подхода к выбору метода.

Объективные трудности в получении соответствующей информации делают создание аналогичных моделей на основании статистических данных в России проблематичными. Сравнение их аналитических качеств позволило сформулировать ряд рабочих гипотез.

1.Двух- трех факторные модели не являются достаточно точными. Точность прогнозирования увеличивается, если во внимание принять большее количество факторов.

2.Большинство зарубежных моделей невозможно механически использовать в российских условиях, в связи с тем, что они не соответствуют современной специфике экономической ситуации и организации бизнеса в России, в том числе отличающейся системе бухгалтерского учета и налогового законодательства.

3.При расчете коэффициента покрытия необходимо учесть то, что в отдельных случаях, внеоборотные активы могут принимать участие в погашении кредиторской задолженности. Информация о таких внеоборотных активах должна раскрываться в пояснениях к бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства.

4.При определении рентабельности активов не следует рассматривать их в целом. Важно учитывать рентабельность только того имущества, которое обеспечивает процесс производства.

5. При оценке перспектив банкротства не следует игнорировать показатель оборачиваемости активов, во всяком случае тех, которые участвуют в деятельности, приносящей наибольшую прибыль.

б.Отсутствие в России статистических материалов по организациям - банкротам не позволяет скорректировать методику исчисления весовых коэффициентов и пороговых значений с учетом российских экономических условий, а определение данных коэффициентов экспертным путем не обеспечивает их достаточной точности.

7. При оценке платежеспособности предприятия следует исходить из имеющихся резервов и возможностей предприятия, не затрагивая производственные запасы.

На наш взгляд, для прогнозирования возможности восстановления платежеспособности можно рассчитать коэффициент возможности восстановления платежеспособности, который должен носить исследовательский характер и определяться по данным аналитического учета, а не баланса. Для его обоснования необходимо учитывать следующие факторы, которые, по нашему мнению, оказывают наиболее существенное влияние на возможность (не возможность) восстановления платежеспособности предприятия.

В первую очередь, необходимо рассчитать показатель промежуточной (срочной) ликвидности, который характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги (освобожденную от ее просроченной части). Только ликвидные активы обеспечивают действительное покрытие краткосрочной задолженности, выполняют функцию мобильных (легко мобилизуемых ) платежных средств. В основу расчета дебиторской задолженности должна приниматься не балансовая, а рыночная ее стоимость.

Следующим шагом является анализ соответствия условий получения и предоставления коммерческого кредита. От того, насколько сроки, на которые предприятию предоставляется коммерческий кредит, соответствует общим условиям его производственной и финансовой деятельности (в т.ч. сроку погашения дебиторской задолженности), зависит обеспечение своих обязательств и финансовое благополучие предприятия. Благоприятной является такая ситуация, когда срок погашения кредиторской задолженности превышает срок инкассации в денежные средства дебиторской задолженности.

Далее, в качестве одного из источников покрытия краткосрочных обязательств можно использовать часть ожидаемой чистой прибыли и амортизации на цели восстановления платежеспособности в пределах установленного арбитражным судом срока.

И, наконец, четвертой составляющей, в модели оценки возможности восстановления платежеспособности является определение сверхнормативной величины запасов, скорректированных на их рыночную стоимость, которые также могут обеспечить погашение краткосрочной задолженности.

С учетом вышеизложенных соображений, коэффициент возможности восстановления платежеспособности, мы предлагаем рассчитывать по следующей формуле.

где, Кввп- коэффициент возможности восстановления платежеспособности; ДС1- денежные средства 1-го вида, руб.; КОВ1-краткосрочные финансовые вложения 1-го вида, руб.; Д31- дебиторская задолженность по 1-му не исполненному в срок обязательству, со сроком погашения менее 1года, руб.; п - количество денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности подлежащих рассмотрению за анализируемый период; КО -краткосрочные обязательства, руб.; Кр.ст 1- коэффициент, учитывающий рыночную стоимость 1-го вида; РП - выручка от продажи продукции ( работ, услуг ), руб.; ЧП- величина ожидаемой чистой прибыли, руб; Ам- амортизация основных средств и нематериальных активов, руб; Дн - количество дней, предоставленных на восстановление платежеспособности арбитражным судом; 365 -количество календарных дней анализируемого периода; ПЗ- сумма производственных запасов, руб; ДсрКО - средневзвешенный срок погашения кредиторской задолженности, дни; ДсрДЗ-средневзвешенный срок инкассации в денежные средства дебиторской задолженности, дни;

Если Кввп □ 1 , то предприятие имееп возможность восстановления платежеспособности в пределах срока, установленного арбитражным судом. Если Кввп □ 1, то у организации нет возможности восстановить свою платежеспособность, в пределах, установленного арбитражным судом, срока.

3. Методика комплексного экономического анализа финансового состояния несостоятельного предприятия с целью финансового оздоровления или банкротства К настоящему времени предложено достаточно много методик, позволяющих проводить анализ финансового состояния предприятия -должника. В целях обеспечения единого подхода к финансовому мониторингу крупных и социально значимых предприятий приказом

ФСФО России утверждены «Методические указания по проведению финансового состояния организаций» от 23 января 2001 г. № 16.

Несмотря на очевидные достоинства широкого охвата всех сторон деятельности организаций, методика ФСФО России заслуживает определенной критики.

Главным недостатком этой методики является то, что данный набор показателей не позволяет определить возможность восстановления платежеспособности.

Наряду с этим, методические указания не разъясняют процедуру расчета валовой выручки по оплате. Поскольку информация об этом показателе подготавливается бухгалтером по запросу территориального агентства ФСФО России, то внешние аналитики лишаются доступа к применению предложенной методики.

Показатели деловой активности, в данной методике, выбраны на основе коэффициентов закрепления средств, а не их оборачиваемости.

При расчете коэффициентов платежеспособности не учитывается рыночная стоимость его составляющих. Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами необходимо представить в скорректированном виде, т.е. из состава оборотных активов необходимо исключить величину просроченной дебиторской задолженности, а главное, размер запасов принять уе по фактическим дагагым отчетности, а в соответствии со значениями норматива оборотных средств в производственных запасах.

Среди предложенных показателей отсутствуют показатели, характеризующие производственную и рыночную состоятельность предприятия.

Применение методики, представленной выше, позволяет охарактеризовать финансовое состояние предприятия, но не позволяет определить возможность его финансового оздоровления. Для выбора оптимального варианта реорганизационной процедуры, обоснования мероприятий, включаемых в бизнес-план финансового оздоровления, в план внешнего управления необходим более глубокий анализ всех факторов, влияющих на состоятельность предприятия.

На наш взгляд, для комплексной оценки финансового состояния неплатежеспособного предприятия с целью определения возможности (не возможности) восстановления его платежеспособности, необходимо использовать показатели, характеризующие экономическую состоятельность предприятия в разрезе следующих составляющих: рыночной, финансовой и производственной состоятельности.

К показателям, характеризующим рыночною состоятельность, на наш взгляд, целесообразно отнести: индекс роста производства (работ и услуг) предприятия за анализируемый период, исчисляемый в

сопоставимых и текущих ценах, индекс роста доли предприятия в общем объеме аналогичных товаров (работ, услуг), соответствие индекса цен на работы и услуги предприятия индексу инфляции, соотношение индекса цен на сырье, материалы к индексу цен на продукцию (работы,услуги) предприятия; показатель удельного веса имущества, участвующего в производственной процессе в общей стоимости имущества предприятия.

К показателям, характеризующим производственную состоятельность, отнесены: коэффициент использования производственной мощности; индекс роста (снижения) фондоотдачи; индекс роста (снижения) материалоотдачи; индекс роста (снижения) производительности труда; индекс роста эффективности производства товаров (работ, услуг); показатель затрат на рубль произведенной продукции; индекс роста прибыли от основной деятельности; отношение индекса роста прибыли к индексу роста объема работ и услуг.

Важной составляющей является финансовая состоятельность, которая определяется следующими показателями: соотношением рентабельности производства со среднеотраслевой рентабельностью ; отношением дебиторской задолженности к кредиторской; показателями оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности; коэффициентом зависимости предприятия от кредиторов; коэффициентом обеспеченности собственными средствами; коэффициентами промежуточной и текущей ликвидности.

Предлагаемая методика комплексного анализа технико-экономического и финансового состояния предприятия базируется на расчете системы показателей, которые рассчитываются в динамике за несколько лет (2—3 года), а затем сравниваются с предложенными критериальными значениями, что позволяет оценить возможность финансового оздоровления или банкротства.

4. Методика разработки бизнес-плана и стратегии финансового оздоровления несостоятельного предприятия в рамках прогнозного анализа

Финансовое оздоровление - относительно новое и спорное для экономической науки понятие, появившееся одновременно с началом формирования рыночных отношений. В современной ситуации, по нашему мнению, получили определенность два подхода к сущности категории «финансовое оздоровление»: правовой и финансово-экономический.

С позиции права финансовое оздоровление рассматривается однозначно, то есть в рамках института банкротства, когда арбитражным судом уже признана несостоятельность должника.

Так, статья 2 Федерального Закона «О несостоятельности (банкротстве)» (2002 г.) определяет финансовое оздоровление как

процедуру банкротства, применяемую к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. В комментариях к нему М.В. Телюкиной неоднократно подчеркивается якобы «пассивный» характер стадии развития конкурсных отношений, которая является не обязательной, а возможной при наличии определенных предпосылок (как правило, это ожидаемое удовлетворение всех требований кредиторов в течение достаточно длительного срока без осуществления активных экономических и юридических мероприятий).

По нашему мнению, с характеристикой финансового оздоровления как «пассивной» оздоровительной процедурой трудно согласиться, так как цель ее введения - укрепление платежеспособности должника путем напряженной мобилизации его внутренних ресурсов и в сжатые сроки, поскольку в соответствии с пунктом 2 статьи 92 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года.

Финансово-экономический подход, сторонниками которого являются такие известные экономисты как А.П. Градов, А.Г. Грязнова, Э.М. Короткое, В.И. Кошкин, Г.М. Курошева, Н.В.Моисеева, Э.А. Уткин и другие, означает переход от преобладания правовой позиции к комплексному рассмотрению финансового оздоровления.

По нашему мнению, эффективность механизма финансового оздоровления должна базироваться на адекватной информационной базе, целенаправленном учетно-аналитическом инструментарии, учитывающем определенные правила взаимодействия организации с внешней средой, специфику ее организационной структуры и условий деятельности. Устойчивость работы предприятия должна проявляться не только в достижении требуемых показателей платежеспособности и доходности, но и в поддержании их уровня, предотвращающего повторный кризис.

Поскольку кризисное финансовое состояние предприятий обусловлено, с одной стороны, общеэкономической и политической ситуацией, а с другой, их неэффективным менеджментом, то разработка мероприятий, направленных на повышение только финансовой устойчивости не приведет к реальному восстановлению платежеспособности и финансовому благополучию. Предприятие может достичь этих положительных результатов в своем развитии и преодолеть кризисную ситуацию благодаря реализации плана финансового оздоровления, базирующегося на соответствующей стратегии.

На наш взгляд, под стратегией финансового оздоровления, следует понимать, совокупность способов и мероприятий,

осуществление которых, позволит предприятию добиться конкурентного преимущества на рынке, повысить финансовую устойчивость и обеспечить платежеспособность достаточную для полного удовлетворения требований кредиторов. Концепция финансового оздоровления предприятия, должна базироваться на детально разработанных программе и плане финансового оздоровления.

Методика разработки бизнес-плана финансового оздоровления несостоятельной компании имеет свою специфику. Особенности этой методики вытекают из самой ситуации, в которой находится неплатежеспособное предприятие. Обычный бизнес-план может составляться в расчете на благоприятную ситуацию в рамках инвестициошюго проекта. Другое дело - ситуация неплатежеспособности предприятия. "Угрозы" уже осуществились, и планирование нацелено на выход из кризиса, прежде всего финансового.

План финансового оздоровления (ПФО)-это комплексный план мероприятий по внесудебному оздоровлению кризисного положения предприятия в течение определенного периода времени. ПФО подготавливается предприятием, управляющей/консалтинговой

компанией или специальной экспертной группой при возможном участии учредителей/собственников должника, который утверждается уполномоченным органом по внесудебному финансовому оздоровлению. В данном плане предусматриваются способы преобразования и поддержки бизнеса кризисного предприятия в целях его развития, достижения стабильного конкурентного положения на рынке и уровня финансовой устойчивости и обеспеченности средствами в объемах, достаточных для ведения эффективной хозяйственной деятельности и полного удовлетворения требований кредиторов, при необходимости, в соответствии с установленным графиком погашения задолженности.

Основной целью разработки этого документа, на наш взгляд, является обоснование мероприятий финансового оздоровления, а также необходимой финансовой помощи для восстановления платежеспособности и поддержания эффективной деятельности предприятия в дальнейшем.

Поэтому первой фазой при разработке бизнес- плана является определение конкретных проблем, которые привели к неплатежеспособности.

Далее необходимо перейти от проблем, от "диагноза", ко второй фазе - планированию, включающему планирование целей, средств достижения целей, ресурсов и контроля. По сути, здесь вырабатывается концепция выхода из кризиса, называются приоритетные направления антикризисной деятельности.

Наконец, третья фаза включает собственно составление бизнес-плана. Полученная ранее информация о причинах кризиса и концепция выхода из него "укладываются" в определенные форматы планирования. В качестве таких форматов выступают основные функциональные разделы бизнес-плана.

На наш взгляд, успешность реализации ПФО должна определяться следующими основными параметрами:

^Положительный финансовый результат (прибыль) от основной производственной и прочих видов деятельности предприятия.

2.Превышение доходов над расходами (избыток средств -положительный денежный поток) по результатам реализации мероприятий, предусмотренных ПФО.

3.Восстановление платежеспособности и финансовой устойчивости.

4.Погашение задолженности перед всеми кредиторами и способность расплатиться по денежным обязательствам и обязательным платежам в полном объеме.

5.Возврат сумм привлеченных инвестиций и процентов по ним.

б.Эффективность хозяйственной деятельности — достаточная

обеспеченность оборотными средствами, ускорение оборачиваемости средств, усиление договорной дисциплины, обеспеченность портфеля заказов, поиск новых ниш, развитие инноваций и т.д.

7.Рост конкурентных преимуществ предприятия, уровня конкурентоспособности продукции, востребованности и позиционирования на рынке.

8.Экономический и социальный эффект — рост объемов производства, рост и стабильность поступлений в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, рост и стабилизация численности занятых на производстве, подготовка и переподготовка кадров.

В случае, если по данным предварительного анализа принято решение о восстановления платежеспособности, то, на наш взгляд, в плане финансового оздоровления необходимо запланировать такую величину прибыли, которая в результате реализации предложенных мероприятий, позволит рассчитаться по долгосрочным обязательствам и проводить инвестиционную политику.

Важнейшим разделом бизнес- плана финансового оздоровления несостоятельного предприятия является обоснование величины требуемой финансовой помощи. После расчета требуемой величины

финансовой помощи неплатежеспособному предприятию для его финансово-экономического оздоровления и оценки эффективности инвестиционного проекта с учетом факторов риска и неопределенности важное значение имеет выбор реорганизационной процедуры и определение потенциальных инвесторов.

Восстановление экономической состоятельности практически невозможно без реорганизации и реструктуризации активов и пассивов.

Поскольку научных и практических разработок антикризисных программ компаний недостаточно, предприятиям приходится ориентироваться на типовой план финансового оздоровления и общие положения методологии программно-целевого управления, а также опыт реструктуризации промышленных предприятий

Однако программа реструктуризации убыточных предприятий различается от типового плана финансового оздоровления.

Типовой план финансового оздоровления основывается на сохранении номенклатуры производства, вида выполняемых работ, характера осуществляемой деятельности, в то время как программа реструктуризации может предполагать целесообразную, экономически выгодную диверсификацию производства в соответствии с рыночным спросом на продукцию, товары и услуги. Программа реструктуризации убыточных предприятий должна предусматривать не только улучшение финансовых показателей в целях повышения прибыльности, но и преобразование структуры производства, его технико-технологической базы, организации маркетинговой деятельности, без чего не достижимо желаемое финансовое состояние.

Необходимо заметить, что все мероприятия по восстановлению платежеспособности и реструктуризации будут только тогда успешными - когда они повысят рыночную стоимость кризисного предприятия, что будет стимулировать привлечение стороннего капитала и реструктуризацию долга. Это главный способ убедить учредителей должника, третьих лиц или кредиторов дать взаймы кризисной фирме, то есть предоставить обеспечите исполнения должгагком обязательств в установленных законодательством формах.

Учитывая существующие виды стратегий финансового оздоровления и критерии, которыми необходимо руководствоваться, предприятие должно разработать собственные стратегию и ориентиры успешного функционирования. Поэтому важно выработать алгоритм формирования стратегии финансового оздоровления для управленческих служб, используя который, они могут либо разработать стратегию самостоятельно, либо эффективно модифицировать одну из известных.

Выбор и использование критерия эффективности варианта стратегии финансового оздоровления, с одной стороны, завершает моделирование финансовых процессов на предприятии, с другой стороны, дает толчок рассмотрению новых, более перспективных вариантов реформирования бизнеса.

ИЬ ЛИЧНЫЙ ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Личный вклад автора в проведенное исследование и получение научных результатов состоит в следующем:

• уточнено экономическое содержание понятий «несостоятельность», «антикризисный анализ», «стратегия финансового оздоровления»;

• определение состава основных факторов и причин, по которым хозяйствующий субъект оказывается в кризисном финансовом положении, для дальнейшей разработки плана финансового оздоровления;

• проведена классификация стадий ведения бизнеса в соответствии с этапами наступления неплатежеспособности предприятия;

• проведена сравнительная характеристика существующих методик предварительного анализа банкротства предприятий, определены направления их совершенствования;

• разработана методика предварительного анализа платежеспособности предприятия, в составе которой предложен и обоснован показатель возможности восстановления платежеспособности;

• уточнен и дополнен состав информационной базы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, подлежащих финансовому оздоровлению;

• разработана методика комплексного экономического анализа, предназначенная для оценки экономической состоятельности предприятия и принятия решения о возможности (не возможности) восстановления платежеспособности и финансового оздоровления несостоятельных предприятий;

• обоснована методика прогнозного анализа, в рамках которой раскрыты содержание бизнес- плана и стратегии финансового оздоровления несостоятельного предприятия.

ГУ.НАУЧНАЯ НОВИЗНА И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ Научная новизна заключается в постановке, теоретическом и прикладном обосновании и решении комплекса вопросов по проблемам анализа и прогнозирования финансового состояния предприятий и обоснование путей их финансового оздоровления. К числу результатов, определяющих научную новизну диссертационного исследования, относятся:

• обоснование теоретических основ антикризисного направления экономического анализа несостоятельных предприятий;

• уточнение существующих понятий «несостоятельность», «антикризисный анализ», «стратегия финансового оздоровления»;

• обоснование этапов ведения бизнеса и их классификация в соответствии со стадиями наступления неплатежеспособности;

• уточнение состава проблем и недостатков в действующем законодательстве по управлению банкротством предприятий с целью его усовершенствования;

• уточнение состава факторов, приводящих предприятие к несостоятельности и банкротству;

• обоснование рекомендаций по составу информационного обеспечения анализа финансового состояния предприятий с целью финансового оздоровления или банкротства несостоятельного предприятия;

• разработка методики предварительного анализа платежеспособности предприятия, позволяющая оценить возможность предприятия- должника восстановить свою платежеспособность;

• разработка методики комплексного экономического анализа несостоятельных предприятий;

• обоснование системы показателей, характеризующих экономическую состоятельность предприятия;

• исследованы основные направления финансового оздоровления несостоятельных предприятий на основе которых, разработаны процедуры и принципы формирования стратегии финансового оздоровления кризисных предприятий.

Практическая значимость исследования состоит в том, что использование предложенных рекомендаций позволит собственникам и руководству предприятий самостоятельно зафиксировать стадии кризисного состояния (либо их отсутствие), провести комплексный анализ хозяйственной деятельности и определить основные направления финансового оздоровления предприятия.

Полученные научные выводы и подходы представляют собой основу для дальнейшего исследования в области теории и практики антикризисного направления экономического анализа несостоятельных предприятий.

Выводы и рекомендации исследования, сформулированные в работе, могут использоваться, прежде всего, в практической работе предприятий всех форм собственности. Теоретические материалы работы могут быть применены в учебном процессе при проведении лекционных, практических и семинарских занятий по курсам дисциплин «комплексного экономического анализа», «учета и анализа банкротств», «антикризисного управления».

Апробация результатов исследования

Результаты проведенного исследования докладывались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, а также на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения и Дне науки в Институте управления и экономики г.Санкт-Петербурга.

Публикации. По теме диссертации автором опубликовано 7 работ общим объемом 2,21 п.л., в т.ч. лично автора- 2,21 п.л.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1.Иванова И.В. Основные направления анализа причин неплатежеспособности// Современные аспекты экономики, № 15 (66)Л004.-0,31 п.л.

2.Иванова И.В. Анализ тенденции развития антикризисного регулирования в России.// Современные аспекты экономики, № 13 (64),2004.-0,75 п.л.

3. .Иванова И.В. Комплексный экономический анализ как инструмент финансового оздоровления кризисных предприятий // Современные аспекты экономики, № 11 (62), 2004.-0,5 п.л.

4. Иванова И.В. Особенности анализа риска банкротства российских предприятий // Сборник докладов студентов и молодых

ученых института управления и экономики г.СПб.- СПб. : Изд-во Института управления и экономики,2003.-0.2 п.л.

5.Иванова И.В. Роль финансового анализа при выявлении признаков несостоятельности и выведении предприятия из состояния банкротства // Шестая научная сессия аспирантов ГУАП: Сб. докл. Гуманитарные науки / СПбГУАП. СПб., 2003.-0,25 п.л.

6.Иванова И.В. Анализ методик прогнозирования несостоятельности российских предприятий// Научная сессия профессорско- преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2002 года. Март- апрель 2003 года. Факультет статистики, учета и экономического анализа : Сборник докладов.- СПб.: Изд- во СПбГУЭФ, 2003.- ОД п.л.

7.Иванова И.В. Проблемы повышения эффективности инвестиционно- строительной сферы экономики в условиях несостоятельности и банкротства. // Научная сессия профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2001 года. Март- апрель 2002 года. Факультет статистики, учета и экономического анализа : Сборник докладов.- СПб.: Изд- во СПбГУЭФ, 2002.- ОД п.л.

Формат 60x84 1/16. Бумага офсетная. Печать офсетная. Тираж 100 экз. Заказ

Отдел оперативной полиграфии ГОУ ВПО «СПбГУАП» 190000, Санкт-Петербург, ул. Б. Морская, 67

Введение.

Глава 1 Анализ состояния и основные направления исследования организации и управления проектным производством.

1.1 Особенности функционирования проектного предприятия в жизненном цикле инвестиционно-строительного процесса крупной промышленной корпорации.

1.2 Общие системные характеристики организационной структуры проектного предприятия.

1.3 Технология автоматизированного проектирования.

1.4 Определение методов и основные этапы системного анализа бизнес— процессов проектного производства.

Глава 2 Функционально-информационное моделирование проектного производства.

2.1 Постановка задачи и определение критериев оценки эффективности проектного производства.

2.2 Особенности функционирования проектного производства в условиях Крайнего Севера.

2.3 Построение и анализ функционально—информационных моделей проектного производства.

Глава 3 Построение и анализ экономическо-математических моделей проектного производства.

3.1 Построение и оптимизация сетевых моделей проектного производства на основе структурно-функциональных IDEFO-моделей.

3.2 Постановка задачи разрыва контуров в управленческих орграфах.

3.3 Решение задачи разрыва контуров в управленческих орграфах.

3.4 Алгоритм преобразования диаграмм IDEF0 в ориентированный граф.

3.5 Анализ альтернативных технологических орграфов проектного производства.

3.6 Построение сетевой модели типового процесса проектирования раздела «Автоматизация и КИП» комплексного проекта.

3.7 Имитационное моделирование процесса проектирования раздела

Автоматизация и КИП» комплексного проекта.

Глава 4 Исследование процесса реорганизации организационных структур управления проектным предприятием в условиях Крайнего Севера.

4.1 Оценка стоимости реорганизации организационной структуры проектного предприятия.

4.2 Экономический анализ деятельности проектного предприятия — института «Норильскпроект».

4.3 Оценка влияния скорости изменения внешней среды на оргструктуру проектного предприятия.

В настоящее время в связи с рядом новых экономических факторов (глобализация мировой экономики, внедрение передовых компьютерных технологий; широкая автоматизация традиционных деловых процессов, создание глобальной компьютерной сети Интернет; возрастающие интеграция, кооперация и взаимная зависимость производителей товаров) происходят явления трансформации экономики массового производства в экономику индивидуальных (ориентированных на потребности конкретного потребителя) услуг.

При этом стратегически важной для сохранения конкурентоспособности предприятия в современных экономических условиях является его способность к разрешению следующих актуальнейших задач:

- динамического развития и оптимизации деятельности предприятия на основе новейших бизнес — технологий;

- снижения себестоимости и стоимости продукции при одновременном совершенствовании ее технических и потребительских характеристик;

- обеспечения высокого качества производства и продукции на всех этапах жизненного цикла;

- максимальной информатизации и автоматизации бизнес-процессов;

- обеспечения гибкости и адаптивности технологии производства;

Вся деятельность предприятия должна быть ориентирована на достижение целевых показателей (прибыльности, увеличения капитализации и т.п.) в соответствии с Миссией предприятия. Для этого необходимо своевременно производить фундаментальную перестройку, радикальное переосмысление и перепланирование деятельности предприятия, направленные на улучшение основных показателей деятельности (снижения затрат, повышения качества, улучшения сервиса и т.п.) Центральную роль с микро- и макроэкономических позиций в данном случае занимает практическое приложение теории инвестиций к реальной экономической деятельности хозяйствующего субъекта - предприятия.

Основой экономики Норильского промышленного района, расположенного в условиях Крайнего Севера и представляющего собой частично замкнутую экономическую систему [43], является ОАО «Горнометаллургическая компания «Норильский Никель» (далее — ГМК «Норильский Никель»), крупнейший российский и мировой производитель цветных металлов. Для ГМК «Норильский Никель», многоотраслевого предприятия с развитой промышленной инфраструктурой фактором повышения конкурентоспособности и воплощения в жизнь Миссии компании — мирового лидерства является реализация эффективной программы инвестиций на всех фазах производства.

В соответствии с принятой в РФ практикой капитальное строительство, техническое перевооружение и реконструкция промышленных объектов (инвестиционно—строительная деятельность) выполняется по методологии инвестиционных проектов [87,с.4], которая принята и в ОАО ГМК "Норильский Никель" [102].

Для успешной реализации инвестиционного проекта необходимо обеспечение его на всем протяжении жизненного цикла проектной документацией высокого качества и в минимально возможные сроки [58,с.64;170]. Качественная проработка технических решений на этапе разработки проектной документации существенно влияет на снижение затрат в процессе строительства из-за конструкторских ошибок [103, с.20].

Функции разработки и оформления проектной документации для целей инвестиционного проекта выполняются проектными организациями, имеющими соответствующие лицензии [133,п.2.7.]. Поэтому решение задач оптимизации технологии проектирования, нахождения методов анализа и синтеза моделей бизнес—процессов в проектных предприятиях, разработки организационных структур, наиболее оптимально соответствующих бизнес— процессам для проектных предприятий является актуальным.

При этом предполагается необходимой разработка научно-технических и научно-методических материалов и методик по оптимизации организационных структур проектного предприятия и его подразделений в условиях рыночной экономики и инвестиционных процессов.

Общие подходы по управлению и организации функционирования рыночных предприятий рассмотрены в классических работах Ф. Тейлора, Г. Ганта, Ф. и JL Гилбертов, Г. Минцберга [149], А.А. Богданова[165], В.А. Авилова и других исследователей. Однако эти исследования, определив фундаментальные принципы теории организации и менеджмента, были разработаны преимущественно в первой половине XX века и не учитывали факторов современной экономики, в особенности последствий информационной революции 1980-90 гг.

Исследования по реструктуризации, реинжинирингу и усовершенствованию бизнеса выполнены зарубежными и российскими учеными, такими как М. Хаммер, Дж. Чампи, М. Робсон, Ф. Уллах, Д. Мартин, Г.Н. Калянов, Р.А. Фатхутдинов, Е.Г. Ойхман, Э.В. Попов, В.И. Воропаев, П.В. Кутелев, И.В. Мишурова и пр. В этих работах [94;105;26;89;182;106;37] показаны состав, порядок, последовательность и методы организационного проектирования в ходе реинжиниринга промышленных предприятий и реализации процессов эволюции бизнес-систем к оптимальному для современных рыночных условий уровню организации производства. Одним из главнейших элементов такого рода преобразований является организационное проектирование системы управления предприятием, адекватно отражающей его бизнес—процессы .

В советской теории управления производством (в условиях нерыночной экономики) при исследовании вопросов организационного проектирования рассматривались в основном частные проблемы (например, расчет нормативов численности управленческого персонала, организации и автоматизации информационного обеспечения в рамках шаблонных структур систем управления). Они нашли свое отражение в работах J1.A. Базилевича, Э.А Смирнова и других авторов [3; 78; 108; 110].

В настоящее время вопросы организационного проектирования разрабатываются в рамках теории организации, производственного менеджмента в общем виде [27;89;78]. Из новейших работ детально методология организационного проектирования с позиций системного подхода для промышленных предприятий рассматривается B.C. Соловьевым[107] и Д.В. Соколовым [112].

Спецификой проектно-конструкторских и инжиниринговых предприятий (в отличие от промышленных организаций) является особый предмет труда - информация, а также высокая доля творческого труда проектировщиков и особый вид конечной готовой продукции - информация, отраженная в проектной документации [170]. Проблемы описания бизнес-процессов и последующего реинжиниринга производства и научно обоснованной реорганизации организационных структур управления для проектно-конструкторских организаций недостаточно изучены, современные методические материалы по этой тематике малочисленны [87; 145]. Материалы эти являются, в основном, практическими пособиями, ориентированными на конкретизацию положений нормативных документов и не используют математические методы моделирования бизнес—процессов проектирования для определения оптимальных условий деятельности проектного предприятия на различных этапах жизненного цикла инвестиционного процесса.

Целью настоящей диссертационной работы является совершенствование организации проектного производства, функционирующего в условиях Крайнего Севера, на основе анализа функциональных и информационных системных моделей технологии проектирования и синтеза эффективных организационных структур проектных подразделений при реорганизации и реинжиниринге проектного производства, в том числе: исследование технологических процессов проектного производства с учетом функциональной модели инвестиционного процесса;

- разработка функциональных, информационных и имитационных моделей бизнес—процессов технологии проектирования и их системный анализ;

- анализ и синтез организационных структур проектных подразделений на основе моделей бизнес—процессов технологии проектирования с учетом целевых задач проектного производства;

- оценка эффективности реорганизации организационных структур проектного производства функционирующего в условиях Крайнего Севера. В соответствии с этим были поставлены и решены следующие научные и практические задачи:

- системный анализ технологии проектного производства (с различным уровнем автоматизации проектных операций и процедур);

- определение методов моделирования бизнес-процессов проектного производства в жизненном цикле инвестиционно—строительного процесса (далее — ИСП);

- построение функциональной модели инвестиционного процесса;

- построение функциональных и информационных моделей бизнес-процессов технологии проектного производства;

- определение критериев эффективности проектного производства (исходя из целевых функций проектного предприятия и инвестиционного процесса в целом);

- разработка методики применения информационных моделей бизнес-процессов проектного производства для анализа и синтеза организационных структур проектных подразделений;

- оценка эффективности функционирования различных организационных структур проектных подразделений на основе имитационного моделирования;

Решение проблем, исследуемых в настоящей диссертационной работе, позволяет сократить продолжительность инвестиционного процесса и повысить эффективность проектного производства на всех этапах жизненного цикла проектного предприятия.

Объектом исследования является деятельность проектного предприятия, функционирующего в условиях Крайнего Севера.

Предметом исследования являются проблемы совершенствования организационных структур проектных подразделений на базе функциональных и информационных системных моделей при реорганизации и реинжиниринге проектного производства в условиях частично замкнутых экономических территорий.

Теоретической и методологической основой являются научные и методические работы российских и зарубежных ученых в области теории инвестиций, организации производства, реструктуризации, реинжиниринга и усовершенствования бизнеса, структурного системного анализа, методов организационно-технического и экономико-математического моделирования (линейное и динамическое программирование, теория графов), CASE-технологий, САПР и имитационного моделирования (сети Петри), технологии объектно—ориентированного программирования, нечеткой логики.

Новизна научных результатов, полученных автором, заключается в следующем:

- Обоснована актуальность совершенствования организации проектного производства для повышения эффективности инвестиционной деятельности промышленной корпорации в условиях Крайнего Севера;

- Установлено различие подходов к реорганизации и реинжинирингу проектных и промышленных предприятий (ввиду специфического характера предмета труда и готовой продукции при проектировании);

- Обоснована необходимость применения структурного системного анализа, функционально-информационного и имитационного моделирования для совершенствования технологии проектного производства;

- Разработаны функциональные модели инвестиционно—строительного процесса (обобщенная модель и модель для крупной промышленной корпорации — на примере ЗФ ГМК «Норильский Никель» как элемента частично замкнутой экономической системы в условиях Крайнего Севера);

- Разработаны информационные и функциональные модели бизнес-процессов технологии проектирования (в том числе с учетом применения современных информационных систем для автоматизации проектных операций и процедур);

- Определены целевая функция и критерии эффективности проектного производства, функционирующего в условиях Крайнего Севера;

- Доказана теорема об адекватном преобразовании графов с разрывами контуров;

- Для выделенного класса задач доказана возможность решения проблем разрывов контуров методами линейного программирования;

- Разработана методика применения информационных моделей бизнес-процессов проектирования для анализа и синтеза организационных структур проектных подразделений;

- Выполнен анализ результатов имитационного моделирования функционирования проектного производства в условиях Крайнего Севера на основе разработанных информационных и функциональных моделей технологических процессов и организационных структур;

- Разработаны практические предложения по совершенствованию организационных структур проектных подразделений, функционирующих в условиях Крайнего Севера.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что внедрение результатов исследования позволило:

- усовершенствовать организацию проектного производства в институте «Норильскпроект» ЗФ ГМК "Норильский Никель" [20];

- повысить эффективность бизнес-процессов технологии проектного производства [12];

- сократить сроки проектирования и, соответственно, инвестиционно— строительного процесса в целом [151];

- повысить качество технических решений для объектов инвестиционно—строительного процесса ГМК "Норильский Никель" [170];

- обеспечивать повышение конкурентоспособности проектного предприятия в условиях рыночной экономики [153];

- обеспечивать эффективное использование трудовых и информационных ресурсов при выполнении проектных работ в условиях Крайнего Севера [156].

Рассмотренный автором системный подход к построению и анализу структурных функциональных и информационных моделей технологии проектирования и инвестиционного процесса использован при реорганизации организационных структур проектных подразделений ЗФ ОАО ГМК "Норильский Никель" и в институте «Норильскпроект».

Разработан прикладной программный пакет Bpnet [171]. Программный пакет Bpnet выполняет прямую и обратную конвертацию IDEF-моделей в орграфы, позволяет оптимизировать структуру функциональных моделей и поддерживает имитационное моделирование бизнес—процессов проектного производства.

В результате проведенных в диссертационной работе исследований разработаны предложения по совершенствованию организации проектного производства на базе структурного системного анализа и функционально-информационного и имитационного моделирования технологии проектирования и инвестиционного процесса.

Разработанные методики, программное обеспечение и предложенные рекомендации могут быть применены при реорганизации и реинжиниринге бизнес—процессов и для построения организационных структур проектных подразделений для предприятий различных форм собственности.

Результаты диссертационного исследования прошли апробацию в институте «Норильскпроект», Заполярном филиале ГМК «Норильский Никель». Материалы диссертации были доложены на научно—практических конференциях Норильского Индустриального Института в 2001, 2003 и 2004 годах. Основные положения диссертационной работы обсуждены на научно—технических советах института «Норильскпроект», ЗФ ОАО "ГМК "Норильский никель" (г. Норильск, 2002-2004 г.г.), в проектном институте «Гипроникель» (г. Санкт—Петербург, 2002 г.), а также на 13-м Межрегиональном семинаре «Современные программно-технические комплексы для проектирования объектов промышленного и гражданского назначения» (г. Санкт-Петербург, 1999 г.).

По результатам исследований опубликовано 10 статей в журналах «САПР и графика» [12;20;151], «RM Magazine»! 156], «Автоматизация в промышленности» [170] и в сборниках материалов научно-практических конференций Норильского Индустриального института (2003 и 2004 гг.) [152; 153;171 ;174;175].

Основные результаты диссертационной работы

В работе, на основе аналитического обзора работ отечественных и ведущих зарубежных исследователей показано, что современные тенденции мировой экономики, направленные на глобализацию и интернационализацию производства, повышение качества выпускаемой продукции, максимального удовлетворения пожеланий заказчика требуют всесторонней интеллектуализацией организации бизнеса предприятий.

В диссертационной работе поставлены следующие, относящиеся к области организационно-экономического моделирования и исследования сложных производственных систем, цели (Рис. 1-15):

- исследование технологических процессов проектного производства с учетом функциональной модели инвестиционного процесса;

- разработка функциональных, информационных и имитационных моделей бизнес—процессов технологии проектирования и их системный анализ;

- анализ и синтез организационных структур проектных подразделений на основе моделей бизнес—процессов технологии проектирования с учетом целевых задач проектного производства;

- оценка эффективности реорганизации организационных структур проектного производства функционирующего в условиях Крайнего Севера. Данные проблемы являются особенно актуальными для проектного производства в условиях ограниченного доступа к информационным и трудовым ресурсам в районах Крайнего Севера (к которым относится Норильский промышленный район), с сравнительно высокой стоимостью рабочей силы, дефицитом квалифицированных кадров для ряда узких специализаций проектировщиков, территориальной удаленностью от основных центров научно-инженерной мысли.

Показано, что существующие исследования организационных структур производственных систем имеют, ограниченный характер и относятся к анализу отдельных элементов и бизнес—процессов (например, расчета нормативов численности управленческого персонала, организации информационного обеспечения типовых структур управления) без системной взаимосвязи [107,с.4]. Выявлено, что это обусловлено трудностями получения адекватного формализованного описания, структурного, алгоритмического и параметрического моделирования даже для локальных объектов. Более того, локальная оптимизация каждого из элементов системы, ориентированная на создание множества систем (каждая из которых наилучшим образом решает стоящие перед ней частные задачи) не приводит к оптимизации всей системы в целом (что особенно актуально для информационно—ориентированного проектного производства). При поэлементном исследовании системы теряется системный эффект эмерджентности (типичным примером является результат так называемой «лоскутной автоматизации»).

Автором показано, что для комплексного исследования проектного предприятия как сложной производственной системы необходимо помимо функциональной модели предприятия при проектировании организационной структуры совместно рассматривать и модель его информационной системы. Такая система включает информационные потоки, ориентированные на бизнес—процессы, при приоритетных критериях качества не только производимой готовой продукции, но и технологии производства, всего бизнеса, бизнес—системы во взаимодействии с внешней средой в рыночных, экологических, информационных, маркетинговых, социальных и иных аспектах, а также весь комплекс необходимого организационно-технического обеспечения проектного производства в условиях Крайнего Севера.

Автором построены функциональные модели инвестиционно—строительного процесса, а также разработан алгоритм исследования проектного производства в условиях частично замкнутой экономической системе.

Методом экспертной оценки определены целевая функция и критерии эффективности технологии проектного производства в условиях Крайнего Севера и приведено их взаимное ранжирование:

I. Качество проектной продукции (Q) — 8,06 баллов;

II. Сроки разработки проектной документации (7) — 7,8 баллов;

Ш. Стоимость разработки проектной документации (С) — 7,6 баллов;. IV. Эффективность организационно—технологической структуры проектного производства (Е) — 5,36 баллов.

С учетом приведенных критериев эффективности проектного производства определена целевая функция проектного предприятия (2.1), которая зависит от:

- интегрального показателя качества проектной продукции (2.2);

- относительного показателя стоимости проектных решений;

- относительного показателя продолжительности проектирования;

- интегрального показателя эффективности организационно— технологической структуры проектного производства (2.3);. Выполнено развернутое описание критериев эффективности проектного производства (параграф 2.2).

Показаны основные проблемы функционирования проектного производства в условиях Крайнего Севера. Определено, что основными проблемами при разработке все возрастающего объема проектных работ, напрямую вытекающими из того факта, что, институт "Норильскпроект" входит в состав сформированной в Норильском промышленном районе замкнутой экономической системы являются:

- Недостаток квалифицированных специалистов—проектировщиков (как следствие ограниченного рынка трудовых ресурсов) — см. Табл. 2-3 — Табл. 2-5;

- Недостаток информации о новейших технологиях, оборудовании, материалах для применения в проектных решениях (следствие территориальной удаленности от основных научно-технических и промышленных центров) [156];

- Недостаточно оперативное взаимодействие с субподрядными специализированными проектными организациями, заводами-производителями оборудования и материалов и поставщиками [156];

- Высокая стоимость рабочей силы в связи с установленной федеральным законодательством для работающих в условиях Крайнего Севера надбавкой к заработной плате, увеличенной продолжительностью отпуска, а также необходимостью предоставления предприятием ряда других льгот (оплата дороги к месту проведения отпуска, и пр.)

- Старение квалифицированного персонала (Рис. 2-4, Табл. 2-8, Табл. 2-9), его миграция в регионы с более благоприятными условиями проживания (Табл. 2-6 и Табл. 2-7

В 111111 BPWin 4.0 построены информационные и функциональные модели бизнес-процессов технологии проектирования (на раздела «Автоматизация и КИП» комплексного проекта.

С использованием методов функционально-стоимостного анализа выполнена оценка затрат времени и стоимости трудовых ресурсов (проектировщиков) для случая использования на проектном предприятии традиционной технологии проектирования (Табл. 2-11) и с применением средств автоматизации проектных работ (Табл. 2-12). Показано, что в случае применения средств автоматизации проектных работ:

- совокупные трудозатраты на 11111 при автоматизированном проектировании составляют всего 73% от затрат на 11111 при традиционном проектировании;

- сроки проектирования снижаются на 17,1% или 51,54 часа.

- экономия трудозатрат составляет 645,5 чел. часов, при этом затраты труда руководителей всех уровней снижаются на 86,3%, специалистов - на 72%, техников — на 76,5%.

Для дальнейших исследований влияния бизнес—процессов на организационную структуру проектного предприятия в условиях Крайнего Севера главе проводится построение сетевых моделей на базе IDEF-диаграмм и их анализ методами, учитывающими как статические параметры, так и продолжительность и последовательность выполнения проектных операций. Показано, что статические параметры, влияющие на технологический процесс проектирования, могут быть проанализированы с помощью исследования графов, адекватных функциональным моделям. IDEF-модель самого нижнего уровня детализации в данном контексте представляет собой ориентированный граф (орграф), который использован как для многофакторного анализа, так и в качестве основы имитационной модели. В связи с этим разрешена задача конвертации данных IDEFO-моделей в параметры адекватного им ориентированного графа. Решением этой задачи является разработанный с участием автора прикладной программный пакет Bpnet[71], выполняющий как прямое, так и обратное преобразование модели в граф.

Разработка прикладного программного пакета Bpnet потребовала решения ряда теоретических и алгоритмических задач, в частности задачи разрывов контуров в графах.

Наличие замкнутых контуров в инфологических моделях, представляемых ориентированными графами (орграфами), значительно затрудняет проводить анализ как количественных, так и качественных показателей данных моделей. Нами показано, что контур орграфа может быть заменен эквивалентной топологической структурой при соблюдении вероятностных схем «правил остановки». Приведены постановка и решение задачи разрыва контуров

Показано, что, если орграф содержит контуры, то исходный орграф может быть адекватно заменен орграфом, у которого удаленные контуры заменены останавливающими последовательностями.

Доказана теорема об адекватном преобразовании орграфов с разрывами контуров и возможность решения проблем разрывов контуров методами линейного программирования для выделенного класса задач.

Приведено правило остановки, а также определено, что его условие устойчивости заключающется в том, что оно может быть аппроксимировано (во всем, что касается платежа) такими правилами, по которым мы прекращаем операцию после большого, но фиксированного числа шагов (М), если не завершили ее до этого.

Имея устойчивое решение, мы можем получить почти все, что возможно в данной задаче, даже если заранее решим, что можем сделать самое большое М шагов.

Показано, что перед проведением работ по исследованию орграфа следует:

- либо разорвать замкнутые контуры в IDEFO-модели, заменив их эквивалентной структурой где М=1, а вес вершин S,,i,.,SitMравен весу вершины Si, а затем конвертировать модифицированную модель в BPnet;

- либо разорвать аналогичным способом замкнутые контуры орграфа непосредственно в пакете BPnet.

Программный пакет Bpnet позволяет выполнить:

- Оптимизацию топологии орграфа соответствующего структуре функциональной модели (логика процесса, последовательность проектных операций, их связность и пр.);

- Оптимизацию параметров готовой модели (структура модели не меняется, меняются значения имеющихся ресурсов);

- Проведение имитационного эксперимента.

В Bpnet выполнено проведение имитационного моделирования в 111 ill BPnet и проанализированы ранее созданные информационные и функциональные модели проектного производства для оценки проектных работ по разделу «Автоматизация и КИП» комплексных проектов из числа ранее выполнявшихся в институте «Норильскпроект» в 2002-2004 гг.

При расчете в ППП BPnet с использованием сетевых моделей для технологии проектирования с комплексным использованием ИТ—технологий для всех проектов в ходе имитационного моделирования наблюдалась возможности снижения продолжительности проектных работ. Показано, что применение ИТ—технологий позволяет получить дополнительный выигрыш в 7-20% от продолжительности проектных работ в зависимости от объема (количества марок) раздела «Автоматизация и КИП» комплексного проекта, а дополнительная условная прибыль при выполнении проектных работ по автоматизированной технологии проектирования составляет до 20—27%.

Результаты имитационного моделирования приведены в таблицах (Табл. 3-8—Табл. 3-11) и на графиках (Рис. 3-14—Рис. 3-16).

В диссертационной работе исследован процесс реорганизации проектного предприятия в условиях Крайнего Севера (на примере института «Норильскпроект» Для чего автором разработана матрично—сетевая организационная структура проектного предприятия, предполагающая существенное снижение числа уровней иерархии для проектного предприятия (с девяти уровней до пяти уровней — см. Рис.2-3, Рис. 4-4).

Приведена методика оценка стоимости реорганизации организационной структуры проектного предприятия, согласно которой кроме эффективности найденной оргструктуры учитывается и «гибкость» ее перестроения при изменениях внешней среды. Доказано, что стоимость реорганизации является метрикой на множестве графов организации из набора групп исполнителей. Показано, что управление структурой проектного предприятия заключается в выборе графа организации нового набора групп с учетом информации о внешней среде (см. Определение 4.6.), а критерием эффективности управления являются суммарные затраты на функционирование системы и на реструктуризацию (в смысле метрики) в течение конечного числа единиц времени (см.Определение 4.7).

Показано, что оптимальное управление минимизирует средние затраты на функционирование системы и на реструктуризацию на протяжении конечного числа единиц времени Т. Оптимальное управление зависит от заранее неизвестной динамики внешней среды /',.,/г, которая, как правило, учитывается исходя из экспертных прогнозов. При этом оптимальным в среднем управлением принято управление структурой ^, минимизирующее argminJ? (fi fr , среднии результат, т.е. w v ,-,J где математическое ожидание берется по динамике внешней среды f '—'f с известным распределением

Произведено комплексное исследование деятельности проектного предприятия — института «Норильскпроект» (функционирующего в условиях Крайнего Севера) (Рис. 4-10), а также альтернативных организационных структур и технологий проектирования на основе автоматизации различных компонентов функционирования проектного производства.

Исходя из результатов исследования, на основе результатов имитационного моделирования в разработанном с участием автора ППП Bpnet показано, что минимальное финансирование требуется для варианта преобразования организационной структуры с последующим комплексным изменением технологии проектирования. Результаты имитационного моделирования представлены на графике (Рис. 4-8).

В завершение произведена оценка эффективности для организационных структур проектного предприятия с различными технологическими процессами путем построения графиков нулевого уровня прибыли и определения точки безубыточности для каждого из вариантов (по данным Табл. 4-15). Полученные значения приведены на схеме (Рис. 4-9), откуда видно, что при новой организационной структуре при всех вариантах технологического процесса точка нулевой прибыли для проектного подразделения существенно ниже, нежели при существующей оргструктуре.

Также из графиков (Рис. 4-9) очевидно, что автоматизация технологии проектирования приводит к уменьшению значения для точки нулевой прибыли и (при прочих сопоставимых условиях внешнего и внутреннего окружения) позволяет существенно повысить конкурентоспособность проектного предприятия в условиях Крайнего Севера.

Показано, что предложенная новая организационная структура института «Норильскпроект», позволяет в условиях Крайнего Севера при повышении качества проектной документации и проектных решений снизить трудозатраты на 20%, сроки проектирования на 15%, а также уменьшить количество уровней иерархии оргструктуры с девяти до пяти. Снижение уровней иерархии позволяет более гибко реагировать на изменения внешней среды и потребности заказчиков и повысить эффективность и конкурентоспособность проектного производства.

С применением нечеткой логики (раздел 4.3) рассчитана продолжительность организационных преобразования (при «мягкой» реструктуризации — 18 месяцев, при «жестком» реинжиниринге — 8 месяцев.

Научная новизна результатов, полученных автором, заключается в следующем:

- Обоснована актуальность совершенствования организации проектного производства для повышения эффективности инвестиционной деятельности промышленной корпорации в условиях Крайнего Севера;

- Установлено различие подходов к реорганизации и реинжинирингу проектных и промышленных предприятий (ввиду специфического характера предмета труда и готовой продукции при проектировании);

Обоснована необходимость применения структурного системного анализа, функционально-информационного и имитационного моделирования для совершенствования технологии проектного производства;

Разработаны функциональные модели инвестиционно—строительного процесса (обобщенная модель и модель для крупной промышленной корпорации — на примере ЗФ ГМК «Норильский Никель» как элемента частично замкнутой экономической системы в условиях Крайнего Севера);

Разработаны информационные и функциональные модели бизнес-процессов технологии проектирования (в том числе с учетом применения современных информационных систем для автоматизации проектных операций и процедур);

Определены целевая функция и критерии эффективности проектного производства, функционирующего в условиях Крайнего Севера; Доказана теорема об адекватном преобразовании графов с разрывами контуров;

Для выделенного класса задач доказана возможность решения проблем разрывов контуров методами линейного программирования; Разработана методика применения информационных моделей бизнес-процессов проектирования для анализа и синтеза организационных структур проектных подразделений;

Выполнен анализ результатов имитационного моделирования функционирования проектного производства в условиях Крайнего Севера на основе разработанных информационных и функциональных моделей технологических процессов и организационных структур; Разработаны практические предложения по совершенствованию организационных структур проектных подразделений, функционирующих в условиях Крайнего Севера.

Практическая значимость рзультатов диссертационной работы заключается в том, что внедрение результатов исследования позволило:

- усовершенствовать организацию проектного производства в институте «Норильскпроект» ЗФ ГМК "Норильский Никель" [20];

- повысить эффективность бизнес—процессов технологии проектного производства [12];

- сократить сроки проектирования и, соответственно, инвестиционно— строительного процесса в целом [151];

- повысить качество технических решений для объектов инвестиционно—строительного процесса ГМК "Норильский Никель" [170];

- обеспечивать повышение конкурентоспособности проектного предприятия в условиях рыночной экономики [153];

- обеспечивать эффективное использование трудовых и информационных ресурсов при выполнении проектных работ в условиях Крайнего Севера [156].

Рассмотренный автором системный подход к построению и анализу структурных функциональных и информационных моделей технологии проектирования и инвестиционного процесса использован при реорганизации организационных структур проектных подразделений ЗФ ОАО ГМК "Норильский Никель" и в институте «Норильскпроект».

Разработан прикладной программный пакет Bpnet для комплексного исследования и имитационного моделирования технологических и бизнес— процессов проектного производства [171]. Программный пакет Bpnet выполняет прямую и обратную конвертацию IDEF-моделей в орграфы, позволяет оптимизировать структуру функциональных моделей и поддерживает имитационное моделирование бизнес—процессов проектного производства.

В результате проведенных в диссертационной работе исследований разработаны предложения по совершенствованию организации проектного производства на базе структурного системного анализа и функционально-информационного и имитационного моделирования технологии проектирования и инвестиционного процесса.

Разработанные методики, программное обеспечение и предложенные рекомендации могут быть применены при реорганизации и реинжиниринге бизнес—процессов и для построения организационных структур проектных подразделений для предприятий различных форм собственности.

Результаты диссертационного исследования прошли апробацию в институте «Норильскпроект», Заполярном филиале ГМК «Норильский Никель». Материалы диссертации были доложены на научно—практических конференциях Норильского Индустриального Института в 2001, 2003 и 2004 годах. Основные положения диссертационной работы обсуждены на научно—технических советах института «Норильскпроект», ЗФ ОАО "ГМК "Норильский никель" (г. Норильск, 2002-2004 г.г.), в проектном институте «Гипроникель» (г. Санкт—Петербург, 2002 г.), а также на 13-м Межрегиональном семинаре «Современные программно-технические комплексы для проектирования объектов промышленного и гражданского назначения» (г. Санкт-Петербург, 1999 г.).

По результатам исследований опубликовано 15 статей в журналах «САПР и графика» [12;20;21;151;180], «Корпоративные системы»[19], «RM Magazine»[156], «Электроника: НТБ»[155], «Автоматизация в промышленности» [170] и в сборниках материалов научно-практических конференций Норильского Индустриального института (2001, 2003 и 2004 гг.) [66;152;153;171;174;175].

Заключение

1. Кантор Е.Л., Гинзбург А.И., Кантор В.Е.Основные фонды промышленных предприятий. — СПб.: Питер, 2002.—76 с.

2. АСУ на промышленном предприятии: Методы создания: Справочник. /С.Б. Михалёв, Р. С. Седегов, А. С. Гринберг и др.— М.: Энергоатомиздат, 1989. —400 с.

3. Базилевич Л. А. Автоматизация организационного проектирования. —Л.: Машиностроение. Ленингр. отд-ние, 1989. —176 с.

4. Балашов Е.А. Проблемы развертывания TQM //TQM-XXI. Проблемы, опыт, перспективы. Вып. 3. —М., 1998. —С. 30-41.

5. Баркан Я. Д. Эксплуатация технических систем. — М.: Высш. шк., 1990. —304 с.

6. Батищев Д.И. Поисковые методы оптимального проектирования. — М.: Сов. радио, 1975. —216 с.

7. Богород Б.Н., Слепухин В .Я., Эпельцвейг Г. Я. Технологическая линия автоматизированного проектирования промышленных зданий. — Л.: Стройиздат, Ленингр. отд-ние, 1982. —160 с.

8. Бондаренко Н.И. Долгосрочный прогноз и управление в многоуровневых социально-экономических системах.— Великий Новгород.: НГУ им. Ярослава Мудрого, 2000. —534 с.

9. Борисов А. В. Управление проектным производством. —М.: Экономика, 1977. —63 с.

10. Брукс Ф. Мифический человеко-месяц или как создаются программные системы. —СПб.: Символ-Плюс, 1999. —304 с,

11. Винокур И.П., Гостев В.М., Проценко А. А, Автоматизация выпуска и тиражирования проектной документации // САПР и графика.— 2002.—№4.—С.4-8.

12. Власов С. А. Компьютерные технологии необходимые инструментальные средства систем менеджмента качества //TQM-XXI. Проблемы, опыт, перспективы. Вып. 2. —М., 1997.—С.95-111.

13. Гайцгори В.Г., Первозванский А.А. Декомпозиция, агрегатирование и приближенная оптимизация.—М.: Наука,1979. —344 с.

14. Гантер Р. Методы управления проектированием программного обеспечения. —М.: Мир, 1981.—388 с.

15. Гафуров Х.Л., Гафуров Т.Х., Смирнов В.П. Системы автоматизированного проектирования—СПб.: Судостроение, 2000. — 320 с.

16. Гибшман Е.А. Автоматизированные системы управления /У Приборы и системы. Управление, контроль, диагностика.—2002.—№6.—С. 1-7.

17. Глинников М. Аналитическая система Норильского комбината // Мир ПК. —2002. —№3.—С.86-90.

18. Гостев В.М., Проценко А.А. «Норильскпроект» строит сеть // Intelligent Enterprise.— 2002.—№9.—С.32-33.

19. Гостев В.М., Проценко А.А. Винокур И.П. Локтев В.Д. Опыт создания и внедрения САПР: институт «Норильскпроект» // САПР и графика. -2002. -№1. -С. 104-108.

20. Гостев В.М., Проценко А.А., Винокур И.П. Использование AutoManagerWorkFlow для создания и ведения электронного архива проектной документации в институте «Норильскпроект» // САПР и графика — 2002. — №3. — С.97-99.

21. Громыко Г.Л. Теория статистики: Практикум. — М.: ИНФРА-М, 2001. — 160с.

22. Данчул А.Н., Полуян Л .Я. Системотехнические задачи создания САПР. — М.: Высш. шк.,1990.—144 с.24