автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.10, диссертация на тему:Система организационно-экономической поддержки принятия решений в управлении интеллектуальным капиталом компании

Г и

ШЕВЧЕНКО ВАДИМ АЛЕКСАНДРОВИЧ

СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В УПРАВЛЕНИИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫМ КАПИТАЛОМ КОМПАНИИ

05.13.10 - Управление в социальных и экономических системах (экономические науки).

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ростов-на-Дону - 2009

003476278

Диссертация выполнена на кафедре менеджмента Ростовского Государственного Экономического Университета (РИНХ)

Научный руководитель: Доктор экономических наук, проф.

Крюков Сергей Владимирович

Официальные оппоненты: Доктор технических наук, проф.

Сиделышков Владимир Иванович

Кандидат экономических наук Ткачева Вероника Борисовна

Ведущая организация:

Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы (Ростовский филиал)

Защита диссертации состоится «29» сентября 2009 года в 1600 часов в ауд. 220 на заседании объединенного диссертационного совета по экономическим наукам ДМ 212.208.28 при ФГОУ ВПО «Южный Федеральный Университет» по адресу г. Ростов-на-Дону, ул. М.Горького, 88, ауд. 302.

С диссертацией можно ознакомиться в Зональной научной библиотеке Южного федерального университета по адресу: 344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Пушкинская, 148.

Автореферат разослан » (¿$'¿{/¿'/7/61- 2009г.

• V

Отзывы на автореферат в двух экземплярах, подписанные и заверенные печатью, просим направлять по адресу: 347928, г. Таганрог, пер. Некрасовкий, 44, объединенный диссертационный совет ДМ 212.208.28, ученому секретарю.

Ученый секретарь диссертационного совета к. э. н., доцент

С. В. Гриненко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В настоящее время проводится масштабное реформирование инвестиционного механизма электроэнергетики России с целью повышения эффективности его работы в условиях существующего физического износа электросетевого и генерирующего оборудования и происходящего вследствие этого снижения уровня надежности электроснабжения потребителей. На первый план выходит задача эффективного управления энергетическим предприятием как залог выполнения основных функций, присущих данным компаниям. Адекватность и оперативность управленческих решений выступает основой конкурентоспособности организаций отрасли и является важнейшим средством повышения инвестиционной привлекательности.

Информационная поддержка принятия решений, способность системы управления снижать возможные отрицательные последствия внешней среды, встроенность в структуру компании становится основным параметром повышения рыночной стоимости организации. Актуальность проблемы увеличения рыночной стоимости компании обусловлена также потребностью в разработке и реализации новых механизмов реформирования энергетических компаний России и перевода их на рыночные методы хозяйствования, трансформации их управленческих и организационных структур, соответствующей подготовке персонала.

Решение вышеуказанной проблемы достигается посредством создания системы управления интеллектуальным капиталом организации. В этом контексте система программно-информационной поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом должна стать основополагающим залогом успешного роста рыночной стоимости предприятия энергетического сектора.

Степень разработанности проблемы. Проблемам планирования, реструктуризации и реформирования промышленных компаний посвящены работы таких отечественных и зарубежных ученых, как Д.Аакер, Л.Бадалов, О.Виханский, А.Гапоненко, А.Градов, П.Друкер, С.Идельменов, Г.Кштерман, И.Мазур, В.Медынский, А.Петров, А.Томпсон, Б.Тренев, М.Хамммер и др. Определенный научный задел в области основ реформирования и реорганизации электроэнергетических компаний создан работами К.Астапова, М.Вяткина и В.Самсонова, Л.Гительмана и Б.Ратникова, Т.Филипповой и С.Чернова и др.

В широкий научный оборот термин «интеллектуальный капитал» ввел Т.Стюарт. Также он первым дал подробное обоснование данного понятия. Наряду с этими учеными, проблемами изучения и измерения интеллектуального капитала занимались У.Хадсон, Р.Кроуфорд, М.Мэлоун, Л.Эдвинсон, А.Брукинг и др.

С началом реформирования российской экономики концепция человеческого, а с ней и интеллектуального капитала стала получать активное развитие. Среди разработчиков теории человеческого капитала в России можно отметить таких известных ученых-экономистов, как С.Дятлов, С.Курганский, А.Добрынин, Е.Цыренова, А.Корицкий, М.Критский и др.

Учитывая тематику исследования, можно выделить ученых, чьи работы посвящены исследованию сущности и воспроизводства интеллектуального капитала: А.Козырева, В.Дайнеко, И.Иванюк, В.Козловой, В.Скворцовой, П.Беспалова, А.Гапоненко, В.Корниенко, Б.Леонтьева.

Вместе с тем, несмотря на перемену взглядов и возросший в российской науке интерес к теориям человеческого и интеллектуального капитала недостаточно исследован вопрос влияния интеллектуального капитала на формирование рыночной стоимости компании. Организации нуждаются в научно обоснованных рекомендациях по формированию и развитию интеллектуального капитала, но таких исследований недостаточно. Следует отметить, что проблема интеллектуального капитала не в полной мере

4

разработана российской экономической наукой. Большая теоретическая и практическая значимость проблемы и ее недостаточная разработанность стали основанием для выбора цели и задач, объекта и предмета диссертационного исследования.

Цели и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка системы организационно-экономической поддержки принятия решений в области управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать сущностно - содержательные особенности и взаимосвязь понятий «интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд» в контексте управления интеллектуальным капиталом компании.

2. Провести сравнительный анализ и выявить особенности применения методов, моделей и инструментов принятия решений в сфере управления интеллектуальным капиталом компании.

3. Выявить роль, место и влияние процесса управления интеллектуальным капиталом на эффективность управления компанией в целом и на рост ее рыночной стоимости. Для решения этой задачи необходимо разработать методику, которая позволит оценить эффективность разработки и внедрения мероприятий по усовершенствованию системы управления интеллектуальным капиталом компании.

4. Исследовать практику, возможность и необходимость создания системы управления интеллектуальным капиталом в электроэнергетических компаниях России в условиях реформирования электроэнергетической отрасли.

5. Разработать динамическую модель управления интеллектуальным капиталом компании, которая позволит выявлять все важные зависимости между элементами системы управления компанией и на этой основе строить прогнозы и определять последствия принимаемых управленческих решений.

5

6. На основе динамической имитационной модели построить систему поддержки принятия решений, предназначенную для обоснования эффективности и выбора оптимальных решений в области управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Объектом исследования является процесс управления энергетической компанией в контексте организационно-экономического обеспечения формирования и использования интеллектуального капитала.

Предметом исследования является система организационно-экономической поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Область исследования соответствует следующему пункту паспорта специальности: 05.13.10 - «Управление в социальных и экономических системах (экономические науки)»: п. 10 - «Разработка методов и алгоритмов интеллектуальной поддержки принятия управленческих решений в экономических и социальных системах».

Теоретико-методологическую основу исследования составляет совокупность теоретических положений, гипотез, методов и идей, представленных в трудах отечественных и зарубежных ученых, исследователей и аналитиков современности в области теории управления и принятия управленческих решений, экономической теории, особое внимание уделялось работам, рассматривающим сущность интеллектуального капитала, методы его оценки.

Положения, выносимые на защиту

1. В условиях реформирования компаний электроэнергетической отрасли решение задач повышения эффективности работы компаний и выхода на траекторию устойчивого развития невозможно без значительного роста инвестиций в развитие интеллектуального капитала компании и создания эффективной системы по его управлению.

2. Для эффективного управления интеллектуальным капиталом компании необходимо в первую очередь уметь оценивать величину самого

6

интеллектуального капитала и последствия инвестиций в его развитие, что требует уточнения категориального аппарата, используемого при анализе сущности и структуры интеллектуального капитала, а также разработки методики оценки эффективности мероприятий, направленных на усовершенствование системы управления интеллектуальным капиталом компании.

3. Создание эффективной системы управления интеллектуальным капиталом компании возможно только на основе выявления и учета всех важных закономерностей и зависимостей между составляющими интеллектуального капитала и элементами системы управления компанией в целом.

4. Применение структурного динамического моделирования позволяет решать задачи выявления важных взаимосвязей и взаимного влияния элементов сложных динамических систем, каковыми являются крупные энергетические компании, и получать надежные, достоверные и своевременные результаты.

5. Принятие эффективных решений в области управления интеллектуальным капиталом возможно на основе создания системы организационно-экономической поддержки принятия решений, основанной на динамической имитационной модели деятельности компании.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в расширении научно-теоретических представлений и разработке практического инструментария создания системы организационно-экономической поддержки принятия решений в управлении интеллектуальным капиталом компании.

К числу положений, содержащих элементы научной новизны, относятся следующие:

1. Уточнен категориальный аппарат и определено место понятий «интеллектуальный капитал», «инвестиции в интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд» в системе управления интеллектуальным капиталом компании.

2.0пределены основные предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании, обоснованы направления реструктуризации российских энергетических компаний, а также предложены методы повышения конкурентоспособности энергетических компаний, базирующиеся на повышении инвестиционной привлекательности компании посредством осуществления инвестиций в интеллектуальный капитал компании, кроме того доказана возможность улучшения финансовых показателей энергетической компании после внедрения программно-информационной системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом.

3.Уточнена и дополнена методика оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом специфики инвестиций в создание и развитие интеллектуального капитала энергетической компании.

4.Разработана модель управления интеллектуальным . капиталом энергетической компании, позволяющая выявить все важные закономерности и зависимости между составляющими интеллектуального капитала и элементами системы управления компанией в целом, и являющаяся основой для построения системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом компании.

5.Построена система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании, которая позволяет оперативно проверять последствия принимаемых управленческих решений и, тем самым, обеспечить оптимальное распределение инвестиционных ресурсов, направляемых на развитие интеллектуального капитала компании.

Теоретическая значимость диссертационной работы определяется его актуальностью, положениями научной новизны и состоит в возможности и целесообразности использования предложенных в работе методических подходов, положений и практических рекомендаций по внедрению системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Результаты диссертационного исследования могут использоваться для совершенствования программ учебных курсов, при разработке и проведении семинарских и лекционных занятий. Материалы диссертации используются при чтении следующих курсов для студентов и магистров, обучающихся по специальности «менеджмент»: «Управление персоналом», «Оценка и управление инвестиционными проектами», «Искусственный интеллект», «Менеджмент». Кроме этого, выдвинутые гипотезы создают новое поле для научных изысканий.

Практическая значимость положений диссертационной работы определяется потребностью менеджмента электроэнергетических компаний в практических рекомендациях по управлению интеллектуальным капиталом с целью дальнейшей выработки эффективной стратегической политики в части оптимизации расходов и необходимостью улучшения финансовых показателей деятельности компании.

На основе исследования вопросов реформирования произведена разработка рекомендаций по проведению на российских энергетических предприятиях реструктуризации и внедрению долгосрочных стратегических планов, адаптации организационно-управленческой структуры данных предприятий к новым рыночным реалиям, оценке стратегических приоритетов и направлений развития, включая номенклатуру продукции и услуг, географические рынки и целевые потребительские группы, а также методик по контролю результатов проводимой реструктуризации. Такие ошибки как отсутствие прозрачности для конечного потребителя расчета нерегулируемых цен, складывающихся на оптовом рынке, существенные различия конкурентных условий для различных производителей электрической энергии и т.д., которые были выявлены в процессе исследования вопроса реформирования предприятий электроэнергетики, позволяют учесть их при проведении реформ других отраслей отечественной экономики, где также присутствуют предприятия - монополисты. Выявленные закономерности роста рыночной стоимости компании от вложений в

интеллектуальный капитал доведены до менеджмента ряда энергетических компаний Ростовской области. Разработанная модель управления интеллектуальным капиталом и построенная на основе модели система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом также предложена руководству ряда компаний как инструмент принятия решений при распределении расходов по статьям бюджета.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования представлялись и обсуждались на научных конференциях. Материалы исследования опубликованы в 5 научных работах, в том числе в двух изданиях перечня научных изданий, рекомендованного ВАК, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. Общий объем публикаций составляет 1,85 печатных листа.

Результаты диссертационного исследования внедрены в рамках Общества с ограниченной ответственностью «Донэнергосбыт» (г. Ростов-на-Дону). Кроме того, материалы диссертации используются при чтении таких курсов как «Управление персоналом», «Оценка и управление инвестиционными проектами», «Искусственный интеллект», «Менеджмент» для студентов и магистров обучающихся по специальности «менеджмент» Ростовского Государственного Экономического Университета «РИНХ». Автором получены соответствующие акты о внедрении результатов диссертационного исследования.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, содержащего 130 источников. Рукопись включает 158 страниц текста, в том числе 32 рисунка и 29 таблиц.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, характеризуется степень изученности разрабатываемых

вопросов, определяются цели и задачи, методологические основы работы, теоретическая и практическая значимость, приводятся положения и выводы, содержащие, по мнению автора, элементы научной новизны, и выделяются основные положения, выносимые на защиту.

1. Уточнен категориальный аппарат и определено место понятий «интеллектуальный капитал», «инвестиции в интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд» в системе управления интеллектуальным капиталом компании.

Интеллектуальный капитал задает характер и темп изменения (обновления) технологии производства и продукции, в дальнейшем технология производства будет преимуществом перед конкурентами на рынке, именно поэтому интеллектуальный капитал станет основным фактором роста конкурентоспособности фирмы на рынке.

Ученые, занимающиеся исследованием интеллектуального капитала по-разному проводят разделение интеллектуального капитала на составляющие, ниже показаны основные этапы классификация интеллектуального капитала. Как видно, изначально предложенная схема за нечастыми исключениями сохранялась во всех вариантах структуры капитала. Предлагаемые изменения в основном касались введения дополнительных компонент или иной интерпретации уже существующих:

-в классификации Свейби (1989) интеллектуальный капитал включает структурный, потребительский, человеческий капитал;

-в классификации Эдвинссона (1991, 1995) интеллектуальный капитал включает структурный, клиентский, человеческий капитал;

-в классификации Брукинга (1996) интеллектуальный капитал включает структурный, рыночный, человеческий капитал, а также интеллектуальное имущество компании и капитал, относящийся к бизнес-процессам в компании;

-в классификации Дреппера (1997) интеллектуальный капитал включает структурный, клиентский, человеческий, производственный, организационный, инновационный капитал;

11

-в классификации Бринкера (1997) интеллектуальный капитал включает структурный, клиентский, человеческий капитал;

-в классификации Суорта (2005) интеллектуальный капитал включает структурный, клиентский, человеческий и социальный капитал.

Для того, чтобы выделить особенности определения «интеллектуальный капитал», необходимо провести исследование понятий «интеллектуальный капитал», «бренд», «нематериальные активы», «интеллектуальная собственность» с точки зрения бухгалтерского учета, налогового учета и оценочной деятельности. После проведенного анализа указанных категорий возможно сделать вывод, что интеллектуальный капитал - это совокупность нематериальных активов объекта в явной или неявной форме приносящая доход своему обладателю. При этом понятие «интеллектуальный капитал» занимает центральное место в системе понятий «бренд», «нематериальные активы», «интеллектуальная собственность», включая в себя все сущностное содержание указанных определений. Следовательно, руководитель, принимая управленческое решение в отношении одной из составных частей интеллектуального капитала, распространяет действие своего решения на все его составляющие.

2. Определены основные предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании, доказана возможность улучшения финансовых показателей энергетической компании на основе внедрения программно-информационной системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом.

Перед проведением инвестиций в интеллектуальный капитал энергетической компании необходимо рассмотреть предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом. Для этого проведен анализ понятия отрасли «электроэнергетика» как системы и на основании этого были выявлены цели и задачи реформирования отрасли, а также основные проблемы, с которыми сталкиваются энергокомпании при переходе на новые механизмы работы, связанные с реформированием электроэнергетики.

12

У электроэнергетики - как системы - существуют входы, выходы, цели управления, субъект и объект управления:

«входы»: соответствующие нормативные акты, регулирующие деятельность электроэнергетики; государственное регулирование тарифов на электрическую энергию.

«выходы»: устойчивое снабжение потребителей электроэнергии; минимизация стоимости электроэнергии; удовлетворение потребности экономики в новых мощностях; социально-направленные задачи: сохранение рабочих мест и т.д.

Государство, в лице регулирующих органов, воздействует на входы, с целью получения заданных значений на выходе системы.

В конце 90-х годов XX века в России начался экономический подъем. Уровень промышленного производства в стране начал расти. Данный рост начал требовать запуска новых энергетических мощностей, что было невозможно без соответствующих структурных изменений отрасли с привлечением заемного капитала. Кроме того, уже тогда стоял вопрос о чрезмерном износе энергетического оборудования и угрозе цепи аварий на энергетических объектах. Поэтому, государством было принято решение о начале всестороннего реформирования отрасли с привлечением финансовых ресурсов от частных инвесторов. Следовательно, выделенные из состава РАО ЕЭС России энергокомпании (на данном этапе реформирования генерация и сбыт) могут быть проданы инвестору.

Необходимость проведения инвестиций в интеллектуальный капитал энергетической компании также обусловлена сложностью взаимоотношений между составляющими цепочки «оптовый рынок - сбытовая компания -конечный потребитель электроэнергии». На данном этапе реформирования электроэнергетики гарантирующие поставщики или энергосбытовые компании приобретают всю электроэнергию, предназначенную в дальнейшем для перепродажи и для собственных нужд, на оптовом рынке электроэнергии. Причем, часть приобретается по регулируемой цене (покупка на рынке

13

регулируемых договоров - формируется исходя из заявки потребителей), а часть по нерегулируемой цене (покупка на рынке на сутки вперед и покупка на балансирующем рынке). С 1 января 2011 г. вся электроэнергия для конечных потребителей будет приобретаться энергосбытовой компанией (гарантирующим поставщиком) по нерегулируемой цене. Для конечного потребителя это выражается в первую очередь повышением платы за электроэнергию. Потребителю выставляют счета за электроэнергию с учетом нерегулируемой (свободной) цены, которая рассчитывается исходя из фактической цены поставки электроэнергии с оптового рынка для конкретной сбытовой компании. Методика расчета нерегулируемой (свободной) цены введена Приказом Федеральной Службы по Тарифам РФ №166-Э/1 от 21.08.2007г.

Стоимость электрической энергии, поставляемой гарантирующим поставщиком (энергосбытовой компанией) по регулируемым ценам покупателям, кроме населения, определяется как произведение тарифа, установленного органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов (Региональная служба по тарифам Ростовской области) для соответствующей группы потребителей (для потребителей, рассчитывающихся по двухставочному тарифу, - тарифной ставки за электрическую энергию), и объема электрической энергии, определяемого с учетом коэффициента распределения электрической энергии, поставляемой гарантирующим поставщиком (энергосбытовой компанией) на розничном рынке по регулируемым ценам (бета).

Исходя из вышеизложенного следует, что одним из основных методов повышения инвестиционной привлекательности компании и усиления ее конкурентных преимуществ является проведение инвестиций в интеллектуальный капитал компании, кроме того, доказана возможность улучшения финансовых показателей энергетической компании после проведения инвестиций в составляющую интеллектуального капитала - структурный капитал компании.

3. Проведен анализ существующих методов оценки интеллектуального капитала компании. Уточнена и дополнена методика оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом специфики инвестиций в создание и развитие интеллектуального капитала энергетической компании, что позволило усовершенствовать инструментарий организационно-экономического обеспечения процесса управления.

В настоящее время существуют следующие группы методов оценки интеллектуального капитала:

- методы подсчета очков (SC) - идентифицируются различные компоненты нематериальных активов или интеллектуального капитала, генерируются и докладываются индикаторы и индексы в виде подсчета очков или как графы;

- методы отдачи на активы (Return on Assets methods - ROA) -отношение дохода компании к материальным активам компании - сравнивается с показателем для отрасли в целом. Чтобы вычислить средний дополнительный доход от интеллектуального капитала, полученную разность умножают на материальные активы компании. Далее путем прямой капитализации можно определить стоимость интеллектуального капитала;

- методы прямого измерения интеллектуального капитала (Direct Intellectual Capital methods - DIC) - основываются на оценке в денежном эквиваленте отдельных активов или компонентов интеллектуального капитала, после чего выводится общая оценка интеллектуального капитала компании;

- методы рыночной капитализации (Market Capitalization Methods -МСМ) - вычисляется разность рыночной капитализации компании и собственного ее капитала. Полученная величина определяется как стоимость интеллектуального капитала компании или нематериальных активов.

В работе исследуется влияние инвестиций в интеллектуальный капитал компании на ее финансовые результаты. В рамках диссертационного исследования предложена методика оценки эффективности проведения мероприятий по усовершенствованию системы управления интеллектуальным

15

капиталом энергетической компании. Разработка методики базировалась на проведенном расчете эффективности проведения инвестиций в составляющую интеллектуального капитала - в структурный капитал энергосбытовой компании. Для апробации предложенной методики была использована энергосбытовая компания ООО «Донэнергосбыт», осуществляющая свою деятельность на территории Ростовской области. Оценивался экономический эффект от внедрения глобального программного комплекса «Омнис», затрагивающего все аспекты деятельности компании. Расчет производился в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов. В целях проведения указанной оценки был проведен анализ существующих проблем ООО «ДЭС», которые возможно решить с помощью внедрения программного комплекса, также была исследована деятельность структурных подразделений ООО «ДЭС». При проведении оценки экономического эффекта предполагалось, что одновременно с внедрением «ОМНИС» необходимо перейти на 100-процентное выставление счетов на оплату за потребленную электроэнергию по потребителям -физическим лицам (на момент проведении анализа население производило оплату за потребленную электроэнергию с помощью расчетных книжек).

Ниже представлены существующие в настоящее время коренные проблемы взаимодействия энергетической компании и потребителя:

-поздние сроки получения необходимых для проведения расчетов с потребителями данных (до 15 числа месяца, следующего за расчетным) для определения объема выставления потребителю по регулируемым и нерегулируемым ценам - коэффициента распределения электроэнергии, поставляемой Гарантирующим Поставщиком на розничном рынке по регулируемым ценам «бета»;

-обязанность выставления счетов-фактур потребителям, по законодательству до 5 числа месяца, следующего за расчетным (ООО «ДЭС» вынуждено проводить корректировку стоимости электроэнергии с учетом нерегулируемых цен в месяце, следующем за расчетным);

16

-в связи с выходом приказа Федеральной службы по тарифам №166-э/1 от 21.08.07г. усложнился процесс выставления по нерегулируемым ценам потребителям - юридическим лицам, в особенности потребителям, планирующим свое потребление по часам суток, а по законодательству - все потребители с присоединенной мощностью свыше 750 кВа обязаны планировать потребления по часам суток;

-затруднена работа с физическими лицами - в связи с их большим количеством, затруднен сбор и обработка информации, не производится выставление счетов, не ведется работа с дебиторской задолженностью потребителей - физических лиц;

-заниженная величина полезного отпуска физическим лицам отражается на увеличении величины потерь электроэнергии сетевой организации, оплачивающейся по более низкому тарифу.

После внедрения НАС «ОМНИС» у ООО «Донэнергосбыт» появятся следующие улучшения в работе и новые возможности:

- возможность более точного планирования потребления ООО «ДЭС» для подачи заявок на оптовый рынок электроэнергии (Регулируемые договора, Рынок на сутки вперед, Балансирующий рынок);

- упрощение процедуры проведения взаиморасчетов с контрагентами;

- увеличение производительности труда персонала во всех структурный и территориальных подразделениях;

- усиление управленческого контроля над расчетами с потребителями;

- управление денежными потоками;

- увеличение сбора денежных средств.

Результаты проведенного расчета эффективности представлены в табл.1. Как видно из табл.1, срок окупаемости проекта составляет 5 лет от начала внедрения программного комплекса «ОМНИС» и перехода на выставление счетов по бытовому сектору.

Таблица 1 - Расчет эффективности внедрения ИАС «Омнис» (разработано автором)

№ Наименование показателя Значение показателя по годам (тыс. руб.)

п/п 2007 2008 2009 2010 2011

1 Операционная деят. 0 0 0 0 9 436

2 Увеличение доходности от внедрения ПО «ОМНИС». 15318 17616 30 042 36 800 43 320

3 Приобретение компьютерной и оргтехники, реконструкция связи 13 916 . 21 800 17 584

4 Затраты на приобретение «ОМНИС». 2 302 3 572 2 126

5 Затраты на оплату труда 13 016 14 044 14 000 15 000 16 300

Исходя из результатов произведенного расчета эффективности, возможно сделать вывод о том, что инвестиции в интеллектуальный капитал компании (в частности - структурный капитал) есть инвестиции со «средним» сроком окупаемости, также применение новых информационных технологий, внедрение мощных программных комплексов - интеллектуальной собственности, позволяют создать прогнозируемую, прозрачную и гибкую систему управления компанией, которая обладает высокой скоростью реакции на изменяющиеся внешние условия.

4. Разработана модель управления интеллектуальным капиталом энергетической компании, позволяющая выявить все важные закономерности и зависимости между составляющими интеллектуального капитала и элементами системы управления компанией в целом, и являющаяся основой для

построения системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом компании.

Перед построением модели необходимо определить какие инструменты будут использованы, а также с использованием какого программного продукта будет построена указанная модель.

Функционирование компании (на примере ООО «Донэнергосбыт») характеризует комплекс показателей эффективности при существующем уровне расходов на интеллектуальный капитал. Основная цель модели -выяснить, как изменятся эти показатели при увеличении или уменьшении затрат на интеллектуальный капитал, а именно: на обучение персонала, расходы на внедрение программных продуктов, расходы на создание положительного имиджа организации и т.д. Логика структурных элементов сама наводит на идею модели. Такая задача требует перебора большого числа различных вариантов. Они могут решаться при помощи специализированных программных средств, которые весьма дорогостоящи и имеют более или менее «жесткий» интерфейс. В отличие от них система 1ТНШК обладает большой гибкостью и может быть переналажена для решения аналогичных или совершенно других задач. Поэтому для построения модели будем использовать ГГНШК.

Перед построением модели на уровне 1ТНШК необходимо построить модель на концептуальном уровне.

В модели, построенной на концептуальном уровне возможно четко выделить три подсистемы:

- Подсистема интеллектуального капитала, которая включает в себя человеческий, структурный и клиентский капитал (обозначим «X»).

- Подсистема расходной части, которая включает в себя расходы на интеллектуальный капитал, платежи на оптовый рынок электроэнергии, платежи в РСК и ФСК и расходы на оплату труда. В свою очередь, расходы на интеллектуальный капитал разделяются на расходы на обучение персонала,

поощрительные выплаты, расходы на внедрение программного обеспечения и расходы на СМИ, рекламу и т.д. (обозначим «У»),

- Подсистема финансовых результатов (обозначим «г»).

На концептуальном уровне предполагаются следующие зависимости:

- зависимость величины интеллектуального капитала от величины расходов на интеллектуальный капитал;

- зависимость финансовых результатов компании от величины интеллектуального капитала;

- зависимость расходной части бюджета компании от ее финансовых результатов деятельности.

Необходимо отметить, что вышеуказанные подсистемы связаны не напрямую, а посредством составляющих, а именно:

X = Человеческий кап. + Структурный, кап. + Клиентский, кап; У = Расходы на (ИК + НОРЭиМ + РСК и ФСК + оплату труда); Ъ = Выручка- У.

Для того, чтобы построить подсистемы на уровне программы 1ТН1ЫК необходимо четко задать значения и зависимости элементов в каждой подсистеме. В целях этого были использованы либо фактические показатели деятельности ООО «ДЭС», либо выявленные зависимости. В случае, когда невозможно задать какой-либо элемент конкретным значением или зависимостью, были использованы экспертные оценки специалистов и руководителей ООО «ДЭС».

Построенная модель «Зависимость финансовых результатов деятельности компании и интеллектуального капитала (на примере ООО «ДЭС»)» представлена на рис.1.

Платежи на НОРзиМ

действуйте тарифы /-< X Й; \ У

ретро и

^-Расходы ка оплату ч неупорядоченность внутренних

шз персонала \ бизнесс процессов

ИНШЕЮтНЫЙКЖТАП А 8

ГЧ)

расходы на ИК

8"

н^еллькгуа17£ныи опита;

А

сгуктурныи кзпит^.^

к>

4 нело&одьмзпкш , г

ИОД!* нпМИресавуТгта-

Рисунок 1 - Модель «Зависимость финансовых результатов деятельности компании и интеллектуального капитала» (разработано

автором)

Таким образом, на «входе» модели: расходы, интеллектуальный капитал. На «выходе» модели: финансовые результаты деятельности компании за период.

Итак, данная модель позволяет определить возможные финансовые результаты работы компании в различных условиях ее функционирования с учетом сложившихся затрат на осуществление основной деятельности.

5. Построена система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании, которая позволяет оперативно проверять последствия принимаемых управленческих решений и, тем самым, обеспечить оптимальное распределение инвестиционных ресурсов, направляемых на развитие интеллектуального капитала компании.

Основная задача, которую решает руководитель при принятии решения в рамках управления интеллектуальным капиталом компании (на примере ООО «Донэнергосбыт») - выбор альтернативы по распределению финансовых потоков компании, для достижения цели - максимальный уровень прибыли ООО «Донэнергосбыт». В рамках диссертационного исследования необходимо разработать систему поддержки принятия решений, имеющую основную цель - оказать помощь лицу, принимающему решение (ЛПР) в решении вышеуказанной задачи. Данная система должна быть построена на основе модели «Зависимость финансовых результатов деятельности компании и интеллектуального капитала», разработанной нами в рамках исследования.

Система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом позволяет решать целый ряд задач, среди которых можно выделить две основные:

-выбор наилучшего решения из всех возможных;

-упорядочение возможных решений по предпочтительности (ранжирование).

В рамках диссертационного исследования, задача применения системы поддержки принятия решений заключается в том, чтобы разработать такую структуру расходов на интеллектуальный капитал, которая обеспечит максимум прибыли. В предлагаемой структуре величины вышеуказанных расходов («расходы на внедрение программного обеспечения», «обучение персонала», «поощрительные выплаты сотрудникам» «бонусы в денежном

эквиваленте», «расходы на СМИ, рекламу и т.д.») могут определяться ЛПР. В результате изменяются финансовые результаты деятельности компании.

Системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом предназначена для применения на верхнем уровне управления, имеющем стратегический характер.

Система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании как и любая другая система поддержки принятия решений должна состоять как минимум из двух составляющих:

- база знаний как основа для анализа;

- аналитический аппарат, который формирует советы, их обоснования, отчеты, проводит обработку информации и расчеты.

В нашем случае базой знаний выступает построенная модель «Зависимость финансовых результатов деятельности компании и интеллектуального капитала». Аналитическим аппаратом, формирующим отчеты, проводящим аналитическую обработку будет являться построенная нами в 1ТНШК так называемая «Панель управления», с возможностью обратной связи.

«Панель управления» это «интерфейс», который превращает разработанную модель в часть системы поддержки принятия решений. Т.е. с помощью этого интерфейса ЛПР может в режиме реального времени проверять различные сценарии последствий своих решений.

«Панель управления» построенной системы поддержки принятия решений представлена на рис.2.

ТАБЛИЦА

РАСЧЕТ

ГРАФИКИ

неупорядоченность внутренних Панель управления бизнесе процессов

расходы на СМИ реиаиу и тд

I! ООО -

обучение пер-сонзла расходы на внедение ПО падцритшиые шплатм

0 гшп

01.

3

[ТГюаГ]

1

Г- К

Расходы нз оплату трудз персошла

а

—

Г*»"; . 5?]

Примечания

Перейти к модели

Перейти к связям

Рисунок 2 - «Панель Управления» системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании (разработано автором)

На основе построенной системы поддержки принятия решений рассмотрим задачу распределения ресурсов в ООО «Донэнергосбыт». В ООО «Донэнергосбыт» необходимо задать уровень расходов на интеллектуальный капитал, также есть возможность задать в модели минимально возможный и максимально возможный уровень затрат на интеллектуальный капитал (табл.2).

Таблица 2 - Сценарии возможных затрат на интеллектуальный капитал в ООО «ДЭС» и иных расходов при использовании системы поддержки принятия решений (разработано автором)

Наименование Существующий Минимальный Максимальный

показателя уровень расходов уровень расходов уровень расходов

расходной части на на на

интеллектуальный интеллектуальный интеллектуальный

капитал капитал капитал

Тыс. руб /сотрудника/ в Тыс. руб /сотрудника/ в Тыс. руб /сотрудника/ в

год год год

Расходы на внедрение 13,8 или 22 080 0 или 0 всего. 20 или 32 000 всего.

программного обеспечения. всего.

Расходы на обучение 0,53 0,5 2,0

персонала

Поощрительные 5,89 4,0 10,0

выплаты

Расходы на рекламу, СМИ, публикации в печати и иные 0,12 0,1 3,0

расходы на улучшение

имиджа компании

Расходы на оплату 14,56 10,0 14,56

труда персонала

Неупорядоченность внутренних бизнес- 0,00 % 20% 0%

процессов

Автоматически происходит построение графиков финансовых результатов или таблиц значений финансовых результатов.

На основании построенной модели, выявленных закономерностей и проведенных экспериментов выявлены зависимости динамики финансовых результатов деятельности организации от расходной части бюджета, в частности расходов на интеллектуальный капитал. Также построенная модель позволяет контролировать критическое значение прибыльности организации, экспериментировать с входными значениями затрат, моментально получая значения показателей прибыльности на выходе.

Построенная модель может быть использована менеджерами и лицами принимающими решения как основа системы поддержки принятия решений в сфере управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Модель является открытой и может быть дополнена и адаптирована с учетом специфики конкретной энергокомпании.

В заключении диссертационной работы обобщены результаты и сформулированы выводы .

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы общим объемом 1,85 п.л.:

Статьи, опубликованные в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК:

1. Шевченко В.А. Оценка эффективности вложений в развитие интеллектуального капитала компаний// Вестник Ростовского Государственного Экономического Университета - №2(26), октябрь - Ростов-на-Дону, 2008. - С.36-45.

2. Шевченко В.А. Система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании// Журнал «Креативная экономика» - №3 изд. «Креативная экономика» - г. Москва, 2009. - С.60-69.

Статьи и тезисы, опубликованные в научных изданиях:

3. Шевченко В.А. Интеллектуальный капитал и его роль в управлении, направленном на создание стоимости // Вопросы экономики и права: Сборник статей аспирантов и соискателей ученой степени кандидата экономических наук - №5. - Ростов-на-Дону, 2007. - С. 159-165.

4. Шевченко В.А. Проблемы и особенности формирования интеллектуального капитала предприятия// Вопросы экономики и права: Сборник статей аспирантов и соискателей ученой степени кандидата экономических наук - №6 - Ростов-на-Дону, 2008. - С. 120-124.

5. Шевченко В.А. Предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании// «Проблемы трансформации современной Российской экономки, науки и образования» Материалы региональной научно-практической конференции молодых ученых, студентов и аспирантов (17-18 декабря г. Шахты) - Новочеркасск, 2008. -С.221-225.

Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура «Тайме». Формат 60x84/16. Объем 1,0 уч.-изд.-л. Заказ № 1347. Тираж 100 экз. Отпечатано в КМЦ «КОПИЦЕНТР» 344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Суворова, 19, тел. 247-34-88

ВВЕДЕНИЕ

РОЛЬ И МЕСТО ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОГО КАПИТАЛА В ФОРМИРОВАНИИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ КОМПАНИИ

1.1 Сущность интеллектуального капитала. Взаимосвязь понятий «интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы».

1.2 Влияние интеллектуального капитала на формирование рыночной стоимости компании 25 1.3. Цели и механизмы реформирования электроэнергетики. Предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании

2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫМ КАПИТАЛОМ

2.1 Методы оценки интеллектуального капитала

2.2 Методы управления интеллектуальным капиталом 65 Формирование интеллектуального капитала организации

2.3 Методика оценки эффективности вложений капитала в развитие интеллектуального капитала энергетической компании 80 Оценка эффективности вложений в развитие интеллектуального капитала компании

3 РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИОННО -ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В УПРАВЛЕНИИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫМ КАПИТАЛОМ

3.1 Применение имитационного динамического моделирования для разработки системы поддержки принятия решения

3.2 Имитационная модель управления интеллектуальным капиталом энергетической компании 116 Разработка модели «Зависимость финансовых результатов деятельности компании и интеллектуального капитала»

3.3 Понятие «система поддержки принятие решений». Построение системы организационно-экономической поддержки принятия решений в управлении интеллектуальным капиталом энергетического предприятия

Актуальность темы исследования. В настоящее время проводится масштабное реформирование инвестиционного механизма электроэнергетики России с целью повышения эффективности его работы в условиях существующего физического износа электросетевого и генерирующего оборудования и происходящего вследствие этого снижения уровня надежности электроснабжения потребителей. На первый план выходит задача эффективного управления энергетическим предприятием как залог выполнения основных функций, присущих данным компаниям. Адекватность и оперативность управленческих решений выступает основой конкурентоспособности организаций отрасли и является важнейшим средством повышения инвестиционной привлекательности.

Информационная .поддержка принятия решений, способность системы управления снижать возможные отрицательные последствия внешней среды, встроенность в структуру компании становится основным параметром повышения рыночной стоимости организации. Актуальность проблемы увеличения рыночной стоимости компании обусловлена также потребностью в разработке и реализации новых механизмов реформирования энергетических компаний России и перевода их на рыночные методы хозяйствования, трансформации их управленческих и организационных структур, соответствующей подготовке персонала.

Решение вышеуказанной проблемы достигается посредством создания системы управления интеллектуальным капиталом организации. В этом контексте система программно-информационной поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом должна стать основополагающим залогом успешного роста рыночной стоимости предприятия энергетического сектора.

Степень разработанности проблемы. Проблемам планирования, реструктуризации и реформирования промышленных компаний посвящены работы таких отечественных и зарубежных ученых, как Д.Аакер, Л.Бадалов, О.Виханский, А.Галоненко, А.Градов, П.Друкер, С.Идельменов, Г.Кштерман, И.Мазур, В.Медынский, А.Петров, А.Томпсон, Б.Тренев, М.Хамммер и др. Определенный научный задел в области основ реформирования и реорганизации электроэнергетических компаний создан работами К.Астапова, М.Вяткина и В.Самсонова, Л.Гительмана и Б.Ратникова, Т.Филипповой и С.Чернова и др.

В широкий научный оборот термин «интеллектуальный капитал» ввел Т.Стюарт. Также он первым дал подробное обоснование данного понятия. Наряду с этими учеными, проблемами изучения и измерения интеллектуального капитала занимались У.Хадсон, Р.Кроу форд, М.Мэлоун, Л.Эдвинсон, А.Брукинг и др.

С началом реформирования российской экономики концепция человеческого, а с ней и интеллектуального капитала стала получать активное развитие. Среди разработчиков теории человеческого капитала в России можно отметить таких известных ученых-экономистов, как С.Дятлов, С.Курганский, А.Добрынин, Е.Цыренова, А.Корицкий, М.Критский и др.

Учитывая тематику исследования, можно выделить ученых, чьи работы посвящены исследованию сущности и воспроизводства интеллектуального капитала: А.Козырева, В.Дайнеко, И.Иванюк, В.Козловой, В.Скворцовой, П.Беспалова, А.Гапоненко, В.Корниенко, Б.Леонтьева.

Вместе с тем, несмотря на перемену взглядов и возросший в российской науке интерес к теориям человеческого и интеллектуального капитала недостаточно исследован вопрос влияния интеллектуального капитала на формирование рыночной стоимости компании. Организации нуждаются в научно обоснованных рекомендациях по формированию и развитию интеллектуального капитала, но таких исследований недостаточно. Следует отметить, что проблема интеллектуального капитала не в полной мере разработана российской экономической наукой. Большая теоретическая и практическая значимость проблемы и ее недостаточная разработанность стали основанием для выбора цели и задач, объекта и предмета диссертационного исследования.

Цели и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка системы организационно-экономической поддержки принятия решений в области управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать сущностно - содержательные особенности и взаимосвязь понятий «интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд» в контексте управления интеллектуальным капиталом компании.

2. Провести сравнительный анализ и выявить особенности применения методов, моделей и инструментов принятия решений в сфере управления интеллектуальным капиталом компании.

3. Выявить роль, место и влияние процесса управления интеллектуальным капиталом на эффективность управления компанией в целом и на рост ее рыночной стоимости. Для решения этой задачи необходимо разработать методику, которая позволит оценить эффективность разработки и внедрения мероприятий по усовершенствованию системы управления интеллектуальным капиталом компании.

4. Исследовать практику, возможность и необходимость создания системы управления интеллектуальным капиталом в электроэнергетических компаниях России в условиях реформирования электроэнергетической отрасли.

5. Разработать динамическую модель управления интеллектуальным капиталом компании, которая позволит выявлять все важные зависимости между элементами системы управления компанией и на этой основе строить прогнозы и определять последствия принимаемых управленческих решений.

6. На основе динамической имитационной модели построить систему поддержки принятия решений, предназначенную для обоснования эффективности и выбора оптимальных решений в области управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Объектом исследования является процесс управления энергетической компанией в контексте организационно-экономического обеспечения формирования и использования интеллектуального капитала.

Предметом исследования является система организационно-экономической поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Область исследования соответствует следующему пункту паспорта специальности: 05.13.10 - «Управление в социальных и экономических системах (экономические науки)»: п. 10 - «Разработка методов и алгоритмов интеллектуальной поддержки принятия управленческих решений в экономических и социальных системах».

Теоретико-методологическую основу исследования составляет совокупность теоретических положений, гипотез, методов и идей, представленных в трудах отечественных и зарубежных ученых, исследователей и аналитиков современности в области теории управления и принятия управленческих решений, экономической теории, особое внимание уделялось работам, рассматривающим сущность интеллектуального капитала, методы его оценки.

Положения, выносимые на защиту

1. В условиях реформирования компаний электроэнергетической отрасли решение задач повышения эффективности работы компаний и выхода на траекторию устойчивого развития невозможно без значительного роста инвестиций в развитие интеллектуального капитала компании и создания эффективной системы по его управлению.

2. Для эффективного управления интеллектуальным капиталом компании необходимо в первую очередь уметь оценивать величину самого интеллектуального капитала и последствия инвестиций в его развитие, что требует уточнения категориального аппарата, используемого при анализе сущности и структуры интеллектуального капитала, а также разработки методики оценки эффективности мероприятий, направленных на усовершенствование системы управления интеллектуальным капиталом компании.

3. Создание эффективной системы управления интеллектуальным капиталом компании возможно только на основе выявления и учета всех важных закономерностей и зависимостей между составляющими интеллектуального капитала и элементами системы управления компанией в целом.

4. Применение структурного динамического моделирования позволяет решать задачи выявления важных взаимосвязей и взаимного влияния элементов сложных' динамических систем, каковыми являются крупные энергетические компании, и получать надежные, достоверные и своевременные результаты.

5. Принятие эффективных решений в области управления интеллектуальным капиталом возможно на основе создания системы организационно-экономической поддержки принятия решений, основанной на динамической имитационной модели деятельности компании.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в расширении научно-теоретических представлений и разработке практического инструментария создания системы организационно-экономической поддержки принятия решений в управлении интеллектуальным капиталом компании.

К числу положений, содержащих элементы научной новизны, относятся следующие:

1. Уточнен категориальный аппарат и определено место понятий «интеллектуальный капитал», «инвестиции в интеллектуальный капитал», «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд» в системе управления интеллектуальным капиталом компании.

2.Определены основные предпосылки внедрения системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании, обоснованы направления реструктуризации российских энергетических компаний, а также предложены методы повышения конкурентоспособности энергетических компаний, базирующиеся на повышении инвестиционной привлекательности компании посредством осуществления инвестиций в интеллектуальный капитал компании, кроме того доказана возможность улучшения финансовых показателей энергетической компании после внедрения программно-информационной системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом.

3.Уточнена и дополнена методика оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом специфики инвестиций в создание и развитие интеллектуального капитала энергетической компании.

4.Разработана модель управления интеллектуальным капиталом энергетической компании, позволяющая выявить все важные закономерности и зависимости между составляющими интеллектуального капитала и элементами системы управления компанией в целом, и являющаяся основой для построения системы поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом компании.

5.Построена система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом энергетической компании, которая позволяет оперативно проверять последствия принимаемых управленческих решений и, тем самым, обеспечить оптимальное распределение инвестиционных ресурсов, направляемых на развитие интеллектуального капитала компании.

Теоретическая значимость диссертационной работы определяется его актуальностью, положениями научной новизны и состоит в возможности и целесообразности использования предложенных в работе методических подходов, положений и практических рекомендаций по внедрению системы управления интеллектуальным капиталом энергетической компании.

Результаты диссертационного исследования могут использоваться для совершенствования программ учебных курсов, при разработке и проведении семинарских и лекционных занятий. Материалы диссертации используются при чтении следующих курсов для студентов и магистров, обучающихся по специальности «менеджмент»: «Управление персоналом», «Оценка и управление инвестиционными проектами», «Искусственный интеллект», «Менеджмент». Кроме этого, выдвинутые гипотезы создают новое поле для научных изысканий.

Практическая значимость положений диссертационной работы определяется потребностью менеджмента электроэнергетических компаний в практических рекомендациях по управлению интеллектуальным капиталом с целью дальнейшей выработки эффективной стратегической политики в части оптимизации расходов и необходимостью улучшения финансовых показателей деятельности компании.

На основе исследования вопросов реформирования произведена разработка рекомендаций по проведению на российских энергетических предприятиях реструктуризации и внедрению долгосрочных стратегических планов, адаптации организационно-управленческой структуры данных предприятий к новым рыночным реалиям, оценке стратегических приоритетов и направлений развития, включая номенклатуру продукции и услуг, географические рынки и целевые потребительские группы, а также методик по контролю результатов проводимой реструктуризации. Такие ошибки как отсутствие прозрачности для конечного потребителя расчета нерегулируемых цен, складывающихся на оптовом рынке, существенные различия конкурентных условий для различных производителей электрической энергии и т.д., которые были выявлены в процессе исследования вопроса реформирования предприятий электроэнергетики, позволяют учесть их при проведении реформ других отраслей отечественной экономики, где также присутствуют предприятия - монополисты. Выявленные закономерности роста рыночной стоимости компании от вложений в интеллектуальный капитал доведены до менеджмента ряда энергетических компаний Ростовской области. Разработанная модель управления интеллектуальным капиталом и построенная на основе модели система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом также предложена руководству ряда компаний как инструмент принятия решений при распределении расходов по статьям бюджета.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования представлялись и обсуждались на научных конференциях. Материалы исследования опубликованы в 5 научных работах, в том числе в двух изданиях перечня научных изданий, рекомендованного ВАК, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. Общий объем публикаций составляет 1,85 печатных листа.

Результаты диссертационного исследования внедрены в рамках Общества с ограниченной ответственностью «Донэнергосбыт» (г. Ростов-на-Дону). Кроме того, материалы диссертации используются при чтении таких курсов как «Управление персоналом», «Оценка и управление инвестиционными проектами», «Искусственный интеллект», «Менеджмент» для студентов и магистров обучающихся по специальности «менеджмент» Ростовского Государственного Экономического Университета «РИНХ». Автором получены соответствующие акты о внедрении результатов диссертационного исследования.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, содержащего 130 источников. Рукопись включает 158 страниц текста, в том числе 32 рисунка и 29 таблиц.

Выводы к главе 3.

1. Постановка задачи - модели «Прогноз развития энергетического предприятия» имеет большое число переменных, существуют трудности математического анализа определенных зависимостей между переменными и достаточно высоким уровнем неопределенности. Метод имитационного моделирования имеет необходимый инструментарий для решения вышеперечисленных проблем.

На рынке программных продуктов существуют несколько пакетов имитационного моделирования, при помощи которых возможно построение тех или иных моделей. При построении модели и разработке системы поддержки принятия решений на основе построенной модели наиболее целесообразным считаем применение пакета имитационного моделирования «ITHINK».

2. При построении модели «Прогноз развития энергетического предприятия» было выяснена зависимость финансовых показателей деятельности энергетической компании при увеличении или уменьшении затрат на интеллектуальный капитал, а именно: на обучение персонала, расходы на внедрение программных продуктов (Омнис), расходы на создание положительного имиджа организации и т.д.

3. На основе построенной модели развития компании была разработана система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом организации (на примере ООО «Донэнергосбыт»), основная задача системы поддержки принятия решений заключается в том, чтобы помочь руководителю в проверке возможных последствий принимаемых в будущем решений в режиме реального времени.

4. Были рассмотрены несколько вариантов управленческих решений проведения инвестиций в сфере управления интеллектуальным капиталом компании:

1. Реальный - существующий уровень расходов на интеллектуальный капитал в компании;

2. Пессимистический - минимально - возможный в рамках построенной модели уровень расходов на интеллектуальный капитал в компании;

3. Оптимистический - максимально - возможный в рамках построенной модели уровень расходов на интеллектуальный капитал в компании.

Было установлено, что величина финансовых показателей компании максимальны в третьем варианте решения проведения инвестиций в области управления интеллектуальным капиталом.

142

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Проведен анализ существующих подходов к определению интеллектуального капитала. Интеллектуальный капитал — это совокупность некоторых неосязаемых активов компании, страны или нации в целом. Интеллектуальный капитал можно охарактеризовать как сумму трех составляющих:

- человеческий капитал (человеческие ресурсы, профессиональное мастерство сотрудников, способность персонала творчески подходить к решению задач, наработанные связи с клиентами и т.д.);

- клиентский капитал (бренд, товарный знак, наработанные связи с клиентами);

- структурный капитал (патенты, лицензии, ноу-хау, программные разработки и т.д.).

Кроме того, было выявлено место понятия «интеллектуальный капитал» в соотношении понятий «интеллектуальная собственность», «нематериальные активы», «бренд».

2. Выявлены особенности проведения инвестиций в интеллектуальный капитал компании: вложения в интеллектуальный капитал дают на длительный срок довольно значительный по объему экономический и социальный эффект и должны обеспечивать его обладателю получение более высокого дохода, кроме того, характер и виды инвестиций в интеллектуальный капитал обусловлены культурными особенностями и традициями. Также необходимо отметить, что вложения в интеллектуальный капитал приводят к росту рыночной стоимости компании.

3. Обоснованы важнейшие направления реструктуризации российских энергетических компаний, а также разработаны методы повышения конкурентоспособности энергетических компаний в ходе усиления конкуренции на энергетическом рынке России. Одним из основных методов повышения инвестиционной привлекательности компании и усиления ее конкурентных преимуществ является проведение ряда инвестиций в интеллектуальный капитал компании, кроме того, доказана возможность улучшения финансовых показателей энергетической компании после проведения инвестиций в структурный капитал компании.

4. Проведена систематизация существующих методов оценки интеллектуального капитала и методов управления интеллектуальным капиталом компании. Кроме того, выявлены методы управления интеллектуальным капиталом, с использованием которых наиболее целесообразно проводить управление интеллектуальным капиталом энергетической компании, имеющим под собой цель - максимизировать рыночную стоимость предприятия.

5. Выявлены причины необходимости внедрения нового программного обеспечения в структуру ООО «Донэнергосбыт», которое предназначено для проведения расчетов с потребителями, планирования деятельности компании, управленческого контроля над действием территориальных и структурных подразделений :

- Используются устаревшие технологии работы с потребителями в части программного обеспечения. ДОС-версии, файл-серверные технологии, не обслуживается и не сопровождается программное обеспечение в части оптимизации вычислительных процессов, новых функционалов, оптимизации организационных процессов (в части работы контролеров, операторов и т.п.)

- Существующее программное обеспечение не позволяет менеджменту компании видеть «картину» в целом ввиду большого количества числа потребителей и отсутствия единой клиентской базы.

- Вследствие невозможности полноценного контроля расчетов ЕРКЦ по сбору средств от населения и начисления, весьма вероятно недополучение предприятием доходов от реализации физическим лицам. Практически не организовано оперативное взаимодействие между ЕРКЦ и ООО «ДЭС» в части передачи базы данных по начислениям потребителям с одной стороны и оплат услуг потребителей с другой стороны.

- Отсутствие возможности производить корректное планирование доходов от реализации электроэнергии на предстоящий период по причине отсутствия единой базы данных по заявленным объемам потребления электроэнергии на предстоящий период, полученных ООО «ДЭС» от потребителей.

На основании вышеизложенного, предлагается замена существующего в ООО «ДЭС» программного обеспечения на новое (ОМНИС). Одновременно с внедрением программного обеспечения предлагается переход на выставление счетов бытовым потребителям ООО «Донэнергосбыт». Рассматривается экономический эффект от проведения данных мероприятий.

На основании полученных расчетов об экономическом эффекте внедрения нового программного обеспечения и перехода на выставление счетов по физическим лицам разработана методика оценки эффективности вложений в развитие интеллектуального капитала компании, которая позволила показать, что применение новых информационных технологий, внедрение мощных программных комплексов - интеллектуальной собственности, позволяют создать прогнозируемую, прозрачную и гибкую систему управления компанией, которая обладает высокой скоростью реакции на изменяющиеся внешние условия. Это есть не что иное как увеличение стоимости интеллектуального капитала организации, которое повлечет за собой увеличение рыночной стоимости компании.

6. На основании выявленных закономерностей а также при помощи метода экспертных оценок были найдены зависимости между значениями расходов на интеллектуальный капитал энергетической компании и величиной интеллектуального капитала как суммы трех составляющих - человеческого, структурного и клиентского капиталов. Построена модель «прогноз развития энергетического предприятия». При построении указанной модели выяснена зависимость финансовых показателей деятельности энергетической компании при увеличении или уменьшении затрат на интеллектуальный капитал, а именно: на обучение персонала, расходы на внедрение программных продуктов

ОМНИС), расходы на создание положительного имиджа организации и т.д. Данные связи доказывают необходимость проведения инвестиций в интеллектуальный капитал, в связи с тем, что при проведении инвестиций в ИК происходит рост уровня прибыли энергетической компании, также происходит увеличение рыночной стоимости без увеличения балансовой стоимости. Данный факт свидетельствует о том, что перед продажей энергетического предприятия (энергосбытовой компании) менеджменту компании необходимо произвести ряд вложений в интеллектуальный капитал предприятия, при этом произойдет рост рыночной стоимости компании.

7. На основе построенной модели развития компании была разработана система поддержки принятия решений по управлению интеллектуальным капиталом организации (на примере ООО «Донэнергосбыт»), основная задача системы поддержки принятия решений заключается в том, чтобы помочь руководителю в проверке возможных последствий принимаемых в будущем решений в режиме реального времени. На основании данной системы, лицо, принимающее решение, может разработать оптимальную стратегию распределения ресурсов компании, в т.ч. расходов на интеллектуальный капитал, имеющую цель максимально точно спрогнозировать величины и доли распределения ресурсов компании с целью дальнейшей максимизации прибыли энергетического предприятия.

1. Федеральный закон от 26.03.2003 № 35-Ф3 (в редакции Федеральных законов от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 30.12.2004 № 211-ФЗ, от 18.12.2006 № 232-Ф3, от 04.11.2007 № 250-ФЗ) «Об электроэнергетике»

2. Постановление Правительства РФ от 11.07.2001 № 526 (в редакции постановления от 01.02.2005 № 49) «О реформировании электроэнергетики Российской Федерации».

3. Постановление Правительства РФ от 22.08.2003 № 516 «О предельных уровнях тарифов на электрическую и тепловую энергию».

4. Постановление Правительства РФ от 20.10.2003 № 638 «О системе отчетности, представляемой в федеральный орган исполнительной власти по регулированию естественных монополий».

5. Постановление Правительства РФ от 30.12.2003 № 792 «О перечне услуг по организации функционирования и развитию единой энергетической системы России».

6. Постановление Правительства РФ от 19.01.2004 № 19 «Об утверждении Правил согласования инвестиционных программ субъектов естественных монополий в электроэнергетике».

7. Постановление Правительства РФ от 21.01.2004 № 24 (в редакции постановления от 01.02.2005 № 49) «Об утверждении стандартов раскрытия информации субъектами оптового и розничных рынков электрической энергии».

8. Постановление Правительства РФ от 04.03.2004 № 136 (в редакции постановления от 29.05.2006 № 330) «Об утверждении Типового положения об органе исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов».

9. Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 854 (в редакциипостановлений от 06.05.2006 № 273, от 31.08.2006 № 530) «Об утверждении Правил оперативно-диспетчерского управления в электроэнергетике».

10. Постановление Правительства РФ от 06.05.2005 № 291 (в редакции постановления от 23.05.2006 № 307) «Об утверждении положения о лицензировании деятельности по продаже электрической энергии гражданам».

11. Постановление Правительства РФ от 26.01.2006 № 41 «О критериях отнесения объектов электросетевого хозяйства к единой национальной (общероссийской) электрической сети».

12. Постановление Правительства РФ от 20.03.2006 № 151 «О лицензировании деятельности правопреемников акционерных обществ энергетики и электрификации и иных субъектов естественной монополии в электроэнергетике».

13. Постановление Правительства РФ от 06.06.2006 № 355 «Об особенностях функционирования хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в области электроэнергетики преимущественно для удовлетворения собственных производственных нужд».

14. Постановление Правительства РФ от 31.08.2006 № 529 (в редакции постановления от 07.04.2007 № 205) «О совершенствовании порядка функционирования оптового рынка электрической энергии (мощности)».

15. Приказ ФСТ России от 06.08.2004 № 20-э/1 «Об утверждении порядка получения статуса субъекта оптового рынка электрической энергии (мощности) акционерными обществами, создаваемыми в процессе реформирования организаций».

16. Приказ ФСТ России от 06.08.2004 № 20-э/2 (в редакции приказа от 23.12.2007 № 385-э/1) «Об утверждении методических указаний по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке».

17. Постановление Правительства РФ от 07.04.2007г. №205 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросу определения объемов продажи электрической энергии по свободным (нерегулируемым ценам)».

18. Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике. М.: Финансы и статистика, 2002. 176 с.

19. Анискин Ю.П., Привалов В.В., Попов А.Н., Бундаров А.Ю. Управлениеинвестиционной активностью. М.: Омега-JI, 2002, 272 с.

20. Армстронг М. Стратегическое управление человеческими ресурсами,: Пер. с англ. -М,: Ипфра М, 2002.

21. Багов В.П., Селезнев В.Н., Ступаков B.C. Оценка рыночной стоимости патент // Справочник экономиста, 2003, № 2.

22. Багов В.П., Селезнев Е.Н., Стунаков B.C. Управление интеллектуальным капиталом: Учебное пособие.- М.: КАМЕРОН, 2005.

23. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб.: Питер, 2000.

24. Бессолова О.А. Как измерить человеческий капитал? // Справочник по управлению персоналом,-2003, № 4.

25. Блинников В.И. и др. Патент: от идеи до прибыли. М.: Мир, 2002. 173 с.

26. Бромберг Г.В. Интеллектуальная собственность: от создания до использования. М.: ИНИЦ Роспатента, 2002

27. Брукинг Э. Интеллектуальный капитал / Питер. СПБ., 2000 288 с.

28. Букович У., Уильяме Р. Управление знаниями; руководство к действию.: Пер. с англ.- СПб.: Питер, 2001.

29. Валдайцев С.В. Управление инновационным бизнесом. Учеб. пособие для вузов,- ЮНИТИ ДАНА, 2001.-343с.

30. Вернадский В. И. . «Научная мысль как планетарное явление. М., «Наука». 1991.

31. Виханский О. С. Дешево и сердито//Эксперт-Урал, 2007, №7 (270)

32. Говорова Н.А. / Актуальные проблемы кадровой политики: стратегические и практические задачи в деле системного управления персоналом, привлечения, отбора и закрепления кадров. Сборник статей/ http://www.i-u.ru.

33. Гольдштейн Г.Я. Стратегические аспекты управления НИОКР: Монография. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. 244 с.

34. Гунин В.Н., Баранов В.П. и др. Управление инновациями. Модульная программа для менеджеров. М.: ИНФРА, 1999.

35. Гурков И.Б. Инновационное развитие и конкурентоспособность. -М.: Изд-во Текс, 2003.-23бс.

36. Донцова Л, В., Никифоров Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. М: Дело и Сервис, 2001.

37. Друкер П. Задачи менеджмента в XXI веке С.: Вильяме 2001.

38. Евланов П.Г., Кутузов В.А. Экспертные оценки в управлении. М.; Экономика, 1975.

39. Егоров В.В., Управление интеллектуальным потенциалом, М.: МГУУ, 2004.

40. Егоров В.В., Грибкова И.В, Зависимость состояния инновационной деятельности от уровня управления интеллектуальным потенциалом, //Проблемы машиностроения и автоматизации, 2004, № 2.

41. Зинов В.Г. Управление интеллектуальной собственностью: учеб. пособие. М.: Дело, 2003

42. Инновационный менеджмент/Под ред. Ильенковой С.Д. М.: Юнити. -• 1999

43. Иноземцев B.JI. Понятие творчества в современной экономической теории // ПОЛИС. Политические исследования. 1992. No 1-2. С. 178187.

44. Интеллектуальный капитал стратегический потенциал организации// Под ред. д.э.н. проф. Гапоненко А.Л., д.э.н. Орловой Т.М, — М.: Издательский Дом «Социальные отношения», 2003 .-184с.

45. Кирсанов К.А., Сиверин Д.А. Инновационный менеджмент М,: ИМ, 1997.

46. Климов С.М. Интеллектуальные ресурсы организации. СПб.: ИВЭСЭП, «Знание», 2000.

47. Козырев А.Н. Интеллектуальный капитал: новая парадигма оценки бизнеса и нематериальных активов // Аналитический вестник №1, ВНТЩ, 2001, с.3-10.

48. Козырев А.Н., Макаров В.Л./ Оценка стоимости нематериальныхактивов и интеллектуальной собственности, М.: Интерреклама, 2003352 с.

49. Кокурин Д.И., Инновационная деятельность. М.: Экзамен, 2001.

50. Комментарии к законодательству об охране интеллектуальной собственности. — М.: Фонд «Правовая культура», 1997.

51. Кондратьев Н. Д. Основные проблемы экономической статики и ■ динамики: предварительный эскиз,- М.: Наука ,1991.

52. Корицкий А.В. запас человеческого капитала как фактор экономического роста в регионах РоссииII Креативная экономика, 2007, №4

53. Костельс М. Информационная эпоха. Экономика, общество и культура. -М,; ГУ-ВШЭ, 2000.

54. К. Бурманн Нематериальные организационные способности как компонент стоимости предприятия // Проблемы теории и практики управления, 2003, № 3, с. 99-104.

55. Кулешова JI.C. Конкуренция в вопросах и ответах М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.-25 6с.

56. Леонов О. Размороженный интеллект // Эксперт, 2003, № 15.

57. Леонтьев Б.Б. Цена интеллекта. Интеллектуальный капитал в российском бизнесе М.: Изд-во «Акционер», 2003, 200с.

58. Леонтьев Б.Б., Мамджаиов Х.А. Принципы и подходы к оценке интеллектуальной собственности и нематериальных активов// М.: Изд-во «РИПФО», 2003,- 172с.

59. Лукичева Л.И. Управление интеллектуальным капиталом М.: Изд-во «Омега-Л», 2007.

60. Луценко Е. В. Теоретические основы и технология адаптивного семантического анализа в поддержке принятия решений. Краснодар: Науч.-произв. предприятие «ЭЙДОС»: КЮИ, 1996. - 278 с.

61. Львов Д.С. Экономика развития. М.: Экзамен, 2002.

62. Матяш И-В. Развитие инновационных институтов в условиях переходной экономики. Томск: ИГУ, 2000.

63. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Т.2. - М: Республика, 1992. - 400 с.

64. Менеджмент малого бизнеса// Под ред. проф. М.М. Максимцова и проф. П.Я. Горфинкеля, М.: Вузовский учебник, 2004.-269 с.

65. Менеджмент организации / Под ред. З.П. Румянцевой. М.: ЦИФРАМИ 1995.

66. Мельников О.Н. Управление интеллектуально креативными ресурсами наукоемких производств. М.: Машиностроение, 2004.

67. Мельников О.Н. Экономика и управление предпринимательской деятельностью как функции затрат творческой энергии субъектов рынка. 2-е изд., перераб и допол. М.: ИД «Мелап», 2004. 216 с.

68. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Второе издание. М.: Экономика, 2000.

69. Мильнер Б.З. Инновационное развитие: экономика, интеллектуальные ресурсы, управление знаниями ("Научная мысль"). М.: Инфра-М, 2009.-624с.

70. Мине Грсйди, Шнайдер Дэвид. Метакапитализм и революция в электронном бизнесе; какими будут компании и рынки и XXI веке. Пер. с англ, -М-: Альпипа Паблишер, 2001.

71. Модульная программа для менеджеров. Модуль 7: Управление инновациями.- М.: Инфра-М, 2000.

72. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2000.

73. Мосин В.В., Проблемы воспроизводства интеллектуального капитала в корпоративных структурах / Дис. канд. экон. наук.- М.: Фин. Акад.

74. При правительстве РФ, 2002.

75. Наука и высокие технологии России на рубеже третьего тысячелетия/ Рук. авторского колл. B.JL Макаров, А.Е. Варшавский -М.: Наука, 2001.

76. Научно-технический прогресс и инвестиционная политика (зарубежный опыт). М.; ИНИОН РАН, 1995.

77. Некрячснко С.Г. Регулирование и развитие инновационного процесса в регионе./ Дис. канд. экон. наук. СПб., 1999.

78. Нечаев ДА. Развитие экономики и условия для бизнеса в современной России.- М.: Инд-по Рос. экон. акад., 2002.

79. Никонов А.А. Экономическая оценка научной интеллектуальной собственности/Дис. капд. экон. наук- СПб., 1995.

80. Орлова И.С. и др.- Порядок учета и рекомендации по стой мостной оценке объектов интеллектуальной собственности. М.: Роспатент. 2000.

81. Основы инновационного менеджмента/Под. ред. П.П. Завлина. М.: Экономика, 2000.

82. Паламарчук А.С. Правовые основы нематериальных активов и объектов интеллектуальной собственности//Справочник экономиста, 2003, № 2.

83. Подиновский В.В. Математическая теория выработки решений в сложных ситуациях. - М.: МО СССР, 1981.

84. Портер Майкл. Конкуренция. Пер. с англ.; Уч. пос. -М: Издательский дом «Вильяме», 2001 195с/

85. Разу M.JI. и др. Управление программами и проектами М»: ИНФРА-М, 1999.

86. Райзберг Б. А., Лозовский Л. UL, Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2001.

87. Рубинштейн Моше Ф., Фирстенберг Айрис Р. Интеллектуальнаяорганизация. Привнеси будущее в настоящее и преврати творческие идеи в бизнес решения: Пер. с англ.- М.; ИНФРА - М, 2003,- XVI, 192 с.

88. Саградов А. Человеческий капитал: источник развития // Экономика и жизнь. 1998. №1-2

89. Скорняков Э.П., Горбунов М.Э. «Как оценить коммерческую значимость изобретения», (Издание 3-е, дополненное и исправленное), М; Российское агентство по патентам и товарным знакам. Информационно-издательский центр, 2001.

90. Скорняков Э.П., Горбунова М.Э. Как оценить коммерческую значимость изобретения. — М.: Роспатент, 2001.

91. Степанов Дмитрий/ Интеллектуальный капитал, сбалансированная система показателей и экономическая добавленная стоимость в системе управления, нацеленной на создание стоимости / www.dstepanov.spb.ru

92. Сульповар Л.Б., Мазаева Н.П. Человеческий фактор в системе управления организациями: Монография.- М: Издательско торговая корпорация «Дашков и К», 2004 - 271с.

93. Управление организацией /Под ред. А.Г. Лоршнева. — М.: ИНФРА-М.2001.

94. Фейгемсон В.М. Интеллектуальная собственность, недобросовестная конкуренция и ноу-хау (издание 2-е дополненное). М.: ИНИЦ Роспатент. 2000.

95. Шаранова Н.А. Коммерциализация интеллектуальной собственности в современных условиях / Дис. канд. экон. наук. М., 2000.

96. Шумпетер Й- Теория экономического развития, М.: Прогресс, 1982.

97. Экономика знаний/ В.В. Глухов, С.Б. Коробко, Т.В. Маринина. СПб.: Питер, 2003 528 с.

98. Экономико-математические методы и прикладные модели: учебное пособие для ВУЗов/ В.В. Федосеев, А.Н.Гамаш, Д.М.Дайитбеков и др.; по ред. В.В. Федосеева. М.: Юнити, 1999 391 с.

99. Экономика предприятия (под ред. проф. Гофринкеля В. Я., проф. Швандера В. А.). М.: Юнити, 2000.

100. Эекандиров М.А. Особенности развития корпоративных отношений в современной российской экономике. Диссертация на соискание ученой степени доктора экономических наук., М.: 2000.

101. Яковец Ю.В. Теория и механизм инноваций в рыночной экономике. Фонд Н.Д. Кондратьева. М.: 1997

102. Brooking A. Corporate memory: strategies for knowledge management. London; New York: International Thomson Business Press. 1999.

103. Gregory Mentzas A Functional Taxonomy of Computer Based Information Systems «International Journal oflnformation Management» Volume 14, No. 6, December, pp. 397-410.

104. Edvinsson L., Malone M. S. Intellectual capital: realizing your company's true value by finding its hidden brainpower. New York: HarperBusimess, 1997.

105. Nonaka I. The knowledge-creating company. // Harvard Business Review. 1991 .№69, pp. 96-104.

106. Quinn J. В., Baruch J. J. Zicn K. A., Innovation explosion: using intellect and software to revolutionize growth strategies. New York: Free Press. 1997.