автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.10, диссертация на тему:Рационализация управления ликвидностью банка на основе автоматизированной системы с архитектурой нового поколения

На правах рукописи

СКОКЛЕНЁВ Владимир Александрович

РАЦИОНАЛИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА НА ОСНОВЕ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ С АРХИТЕКТУРОЙ НОВОГО ПОКОЛЕНИЯ

Специальность: 05.13.10 - Управление в социальных и экономических

системах

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата технических наук

Воронеж - 2004

Работа выполнена в Воронежском государственном техническом университете.

Научный руководитель доктор технических наук, профессор

Рындин Александр Алексеевич Официальные оппоненты: доктор технических наук, профессор

Ландсберг Сергей Евгеньевич; кандидат технических наук, доцент Долгих Дмитрий Викторович

Ведущая организация Воронежский филиал Российского

государственного торгово -экономического университета

Защита состоится « 3 » декабря 2004 г. в 1300 часов в конференц-зале на заседании диссертационного совета Д.212.037.03 при Воронежском государственном техническом университете по адресу: 394026, г. Воронеж, Московский проспект, 14.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Воронежского государственного технического университета.

Автореферат разослан « 3 » ноября 2004 г.

Ученый секретарь

диссертационного сове Родионов О.В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. Рационализация управления банковской деятельностью - понятие в России относительно новое, но представляющее определенный интерес для руководителей банков, акционеров и представителей госнадзора. Рационализация управления включает в себя целый ряд аспектов совершенствования управления бизнес процессами.

Одним из важнейших вопросов снижения процентных расходов и увеличения прибыли является проблема управления ликвидностью банка. Данная задача является ключевой в развитии деятельности банка. Дело в том, что управление ликвидностью (как и управление рисками в целом) выполняет роль противовеса, ограничивающего стремление сформировать наиболее высокодоходный портфель.

Практика и методология управления риском ликвидности является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный менеджмент ресурсов является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, неправильная политика в области управления ресурсами может привести банк к банкротству.

Безусловно, банковская деятельность связана с рисками. Основная цель управления — соблюдение оптимума между доходностью и риском, обеспечение надежности, платежеспособности, что требует высокого качества активов и пассивов, поддержания достаточности капитала. Очень часто управление ликвидностью в банках ограничивается:

• привлечением под создаваемый актив ресурса, соответствующего по сроку и валюте, и позволяющего по уровню стоимости выдерживать приемлемую маржу;

• созданием за счёт имеющегося ресурса актива, приемлемого по срочности и уровню доходности;

• ведением платёжной позиции.

Однако такое упрощение задачи управления ликвидностью приводит либо к «недополучению» банком прибыли, либо к потере ликвидности, а иногда и к банкротству.

Анализируя зарубежный опыт и опыт отечественной банковской системы последних лет можно утверждать, что потеря ликвидности обычно

РОС. НАЦИОНАЛЬНА

БИБЛИОТЕКА

связана с низким качеством управления структурой активов и пассивов Кризис ликвидности реализуется, если объем собственных ликвидных активов недостаточен для покрытия текущих обязательств перед клиентами, особенно при массовом оттоке средств, при одновременном закрытии лимитов на рынке межбанковского кредита. Речь идёт о несбалансированности активов и пассивов по срочности, обычно это использование коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций, недостаток ликвидных активов и срочных депозитов, ограничение доступа к источникам внешнего финансирования, а также возникновение непредвиденных потребностей в ликвидности. Существующие методики управления ресурсами либо не обеспечивают сбалансированности активов и пассивов, либо носят излишне «осторожный» характер.

Другой актуальной проблемой в управлении ликвидностью является отсутствие качественных инструментов анализа показателей ликвидности. Большинство аналитических технологий позволяют формализовать успешно развившуюся проблему. При таком положении банки зачастую несут значительные убытки при выходе из «кризисных» ситуаций. Однако, как показывает практика, большинство затруднений имеет развивающийся характер, и для их выявления на ранних стадиях требуются методики факторного анализа. К сожалению, в отечественной практике анализу тенденций не уделяется должного внимания. Зарубежный опыт на данном направлении неприменим, причиной этому служат принципиальные различия в стадиях развития экономик.

Нельзя забывать и про то, что поведение части статей, влияющих на состояние ликвидности, носит стохастический характер. Отсутствие моделей их прогнозирования ведёт либо к излишним процентным расходам, либо к недополучению прибыли. Ярким примером является проблема управления корсчетом банка.

Таким образом, в настоящее время отсутствует методология управления банковской ликвидностью, подходящая под условия Российской экономики. Анализируя данную ситуацию можно утверждать, что часть проблем обусловлена непригодностью существующих АБС для решения задач подобного класса. Речь идёт о «лоскутной» автоматизации банковской деятельности, отсутствии унифицированной системы обработки и хранения данных, «неповоротливости» отечественных автоматизированных систем.

Данная работа описывает технологию управления ликвидностью, сочетающую в себе комплексоне решение подзадач управления ликвидностью банка, аналитические методы, технологические решения по обеспечению централизованного информационно-аналитического пространства, а так же концептуальный проект автоматизированной системы, позволяющей реализовать данные решения.

Диссертационное исследование выполнено в рамках НИР ГБ 01.04 «Интеллектуализация принятия решений в автоматизированных и информационных системах» в соответствии с одним из основных научных направлений Воронежского государственного технического университета «Проблемно-ориентированные системы управления».

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка технологии управления ликвидностью, объединяющей методики управления активами и пассивами, анализа показателей ликвидности, оптимизации остатка на корсчете, а также комплекса моделей, процедур и программных средств, обеспечивающих функционирование данных методик в рамках автоматизированной банковской системы на едином информационно-аналитическом пространстве банка.

Для достижения указанной цели в работе нужно решить следующие задачи:

• Разработать методику управления ресурсами, обеспечивающую сбалансированность активов и пассивов;

• Разработать модели факторного анализа и обосновать выбор методов для выявления влияния отдельных статей на показатели ликвидности;

• Разработать способы оптимизации управления корсчетом с целью минимизации остатка;

• Спроектировать архитектуру банковской информационной системы, поддерживающей данные решения.

Для этого необходимо провести анализ существующих технологий управления ликвидностью, выявить слабые стороны, а так же приоритетные направления для разработки.

Методы исследования. При выполнении работы применялись математические методы вероятностных оценок, модели факторного анализа, аппарат вычислительной математики, результаты экспериментальных исследований. При разработке архитектуры информационной системы

применялись СЛ5Е-средства, методы проектирования моделей данных и процессов, реляционная теория данных, методы объектно-ориентированного программирования и предметно-ориентированного проектирования.

Научная новизна результатов исследования. В диссертации получены следующие основные результаты, характеризующиеся научной новизной:

• Метод управления фондированием, отличающийся тем, что для деления портфелей используется их временная стабильность (вместо срочности и доходности). Разработанный метод позволяет определить условия, при которых возможна трансформации краткосрочных обязательств в долгосрочные вложения без увеличения риска потери ликвидности.

• Интегральный метод факторного анализа показателей ликвидности банка, отличающийся от большинства методов рациональной вычислительной процедуры использованием логарифмического закона перераспределения факторных нагрузок. Предложенный метод позволяет выявить влияние каждого составляющего фактора на синтетические показатели, исключая предположения о роли факторов до проведения анализа. Метод позволяет выявлять тенденции.

• Метод прогнозирования сумм списаний с корсчета, отличающийся возможностью учёта тенденций изменения качественного и количественного состава клиентских списаний. Метод позволяет сузить диапазон принятия решения о величине пополнения корсчета банка, за счет чего существенно снижается влияние человеческого фактора на управление корсчетом.

• Предметно-ориентированная архитектура банковской информационной системы, отличающаяся построением на основе базовых объектов предметной области, а так же унифицированными и централизованными хранилищами данных, и позволяющая консолидировать данные в едином ядре. Позволяет, так же, реализовать широкий набор управленческой аналитики, в частности инструменты управления ликвидностью разработанные в диссертации.

Практическая ценность результатов работы. Реализована банковская информационная система с архитектурой нового поколения. В систему интегрированы разработанные в диссертации аналитические инструменты управления ликвидностью:

• Технология управления фондированием операций банка, основанная на достижении сбалансированности портфелей активов и пассивов по

временной стабильности. Внедрённая технология позволяет повысить эффективность размещения средств и увеличить рентабельность активных операций.

• Методика факторного анализа показателей ликвидности и выявления тенденций изменения состояния ликвидности. За счет раннего выявления проблемных факторов и негативных тенденций методика позволяет снизить затраты на поддержание ликвидности.

• Система поддержки управления корсчетом банка. Система обеспечивает прогнозирование наиболее вероятного объёма списаний с корсчета за операционный день и его распределение во времени. При прогнозировании определяются и учитываются глобальные и циклические (имеющие период) тенденции поведения клиентских средств. Технология позволяет снизить дневной остаток на корсчете.

Разработана автоматизированная система нового поколения, которая за счет унифицированной и структурированной базы данных и настраиваемой архитектуры, позволяет реализовать данный аналитический инструментарий управления ликвидностью. На практике полученные результаты представляют собой единую технологию рационализации управления ликвидностью.

Реализация результатов работы.

Разработанные аналитические инструменты были внедрены в рамках в Воронежском представительстве ЗАО «Банк Русский Стандарт» и в филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации - Центрально - Чернозёмном Банке.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на следующих конференциях, семинарах и совещаниях:

всероссийской конференции «Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах» (г. Воронеж 14-15 марта 2001 г.);

всероссийской конференции «Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах» (г. Воронеж 17-18 марта 2004 г.);

ежегодных научных конференциях профессорско-преподавательского состава Воронежского государственного технического университета;

ежегодных совещаниях и семинарах Сбербанка России о проблемах повышения эффективности банковской деятельности.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 11 печатных работ. В работах [1 — 3, 6 — 8], опубликованных в соавторстве, лично соискателем

разработаны информационные технологии поддержки управления ликвидностью. В работе [4] соискатель разработал математическую модель управления ресурсами банка. В работах [5, 9] соискателем предложены архитектурные решения нового поколения для автоматизированных систем. В работах [12, 13] выдвинуты концепции организации современных информационных систем.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, четырёх глав с выводами и заключениями, списка литературы из 76 наименований и 3 приложений на 25 страницах. Основная часть работы изложена на 97 страницах текста, содержит 21 рисунок и 4 таблицы.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность работы, даётся её краткая характеристика, формулируется цель и задачи исследования, показывается научная новизна и практическая ценность результатов.

В первой главе рассмотрен процесс управления ликвидностью в банках с точки зрения состава решаемых подзадач. В отечественной практике существуют методы анализа, позволяющие формализовать решение отдельных подзадач, часть заимствована из зарубежной практики. Однако как видно из описания для успешного управления ликвидностью необходима методика, работающая в едином информационно-аналитическом пространстве банка и объединяющая в себе аналитические и оптимизационные модели основных подзадач.

Введено понятие рационализации управления. Рационализация управления ликвидностью - повышение качества управления ликвидностью (снижение издержек и увеличение прибыльности при сохранении платёжеспособности) за счет разработки и применения новых технологий.

В данной главе сделан вывод о том, что в рамках рационализации управления ликвидностью должны быть созданы и собраны в единую технологию:

• Методика управления портфелями операций банка, позволяющая максимально гибко размещать ресурсы с минимальным риском потери ликвидности;

• Мониторинг и анализ показателей ликвидности, обеспечивающий детализированное рассмотрение тенденций и зависимостей;

• Систему оптимизации управления остатком на корсчете банка.

Реализация технологии управления ликвидностью банка должна быть

осуществлена на базе качественно нового информационного обеспечения [6], которое должно поддерживать:

1. Накопление и структурирование данных:

• ведение баз данных по всем аспектам деятельности банка;

• проведение операций в едином ядре бухгалтерских проводок;

• настройку сценариев проведения операций;

• контроль операций по срокам завершения;

• многоуровневость представления данных;

• контроль целостности и актуальности данных при экспорте и импорте.

2. Первичную обработку данных:

• прогнозирование движения средств, выплат и поступлений;

• контроль финансовых инструментов клиентских портфелей, соблюдения кредитных лимитов, а так же незавершенных операций в разрезе сроков предполагаемого завершения.

3. Синтезирование и перестройку данных:

• различные уровни консолидации информации;

• стандартизацию внутрибанковской отчетности;

• администрирование данных.

4. Формирование и оценку синтетических показателей:

• настройку правил расчета финансово - экономических показателей работы банка;

• формирование финансово - экономических показателей работы банка, как в целом, так и в конкретных секторах финансового рынка.

Во второй главе разработан метод управления фондированием, в котором введено новое понятие - временная стабильность. Степень временной стабильности пассивной части портфеля характеризуется диапазоном вероятности того, что объем пассивной части портфеля сохранится на определенном уровне в течение заданного срока.

Пассивы банка в данном методе разделены на группы:

• РЧСК — работающая часть собственного капитала;

• Пассивная часть активно-пассивной пары;

• ЦФ - целевое фондирование;

• ПМБК - пассивы, привлеченные стандартными операциям межбанковского кредитования;

• НФ - нецелевое фондирование;

• БФ - базовое фондирование.

Для определения размеров допустимой трансформации пассивов НФ и БФ они делятся по пороговым значениям плотности распределения вероятности погашения (рис. 1). Для остальных видов пассивов определены и обоснованы жесткие правила фондирования.

20 40 60 80 100

Рис. 1. График распределения вероятности досрочного окончания операций по привлечению ресурсов в рамках НФ

Применение критерия временной стабильности при фондировании операций банка обеспечивает достижение сбалансированности активов и пассивов на всём сроке их существования. За счет этого существенно снижается риск потери ликвидности.

Разработанный метод позволяет определить условия, при которых возможна трансформации краткосрочных обязательств в долгосрочные вложения без увеличения риска потери ликвидности. Такая политика управления ресурсами является основой достижения оптимального компромисса между увеличением доходности и обеспечением ликвидности.

Благодаря непрерывному анализу стабильности пассивов во времени и возможности корректировать структуру портфелей банка результативность разработанной технологии не зависит от внешних условий.

В третьей главе разработан новый инструмент управления ликвидностью, включающий в себя методы факторного анализа показателей ликвидности и методы вероятностного прогнозирования поведения критичных статей.

Для анализа показателей ликвидности банка, регламентируемых Инструкцией № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» был применён интегральный метод факторного анализа. Данный метод позволяет выявить и оценить влияние изменения составляющих статей на коэффициенты мгновенной (1, 2), текущей (3, 4), долгосрочной (5 - 7) и общей ликвидности (8,9).

В сравнении с другими методами рациональной вычислительной процедуры интегральный метод факторного анализа устраняет неоднозначность оценки влияния факторов и позволяет получить наиболее точный результат. В отличие от цепного метода в интегральном методе действует логарифмический закон перераспределения факторных нагрузок, что исключает какие-либо предположения о роли факторов до проведения анализа, таким образом, соблюдается положение о независимости факторов. Важной особенностью интегрального метода факторного анализа является то, что он дает общий подход к решению задач самого разного вида

независимо от количества элементов, входящих в модель факторной системы, и формы связи между ними.

Разработанная технология позволяет выявлять наиболее проблемные факторы и осуществлять их прогнозирование. Применимость технологии широка, с её помощью можно решать множество схожих (математическими моделями) задач управления в банковской деятельности. Разработанный метод ориентирован на реализацию в автоматизированной банковской системе.

Для оптимизации остатка на корсчете был разработан метод прогнозирования, основанный на оценке наиболее вероятного значения суммы списаний на текущий день (10).

и 5

и с у1-VI

£-• с

(10)

М М

где — сумма списаний с корсчета по платежам клиентов за текущий месяц; сумма списаний с корсчета по платежам клиентов за прошлый месяц; - сумма клиентских списаний за день г месяца т; №1 = 1,2, ..., 12 - номер месяца;

— число месяца.

Для достижения большей точности расчета из рассмотрения можно исключить однозначно прогнозируемые суммы платежей (если такие имеются). Прогнозирование объемов платежей в «специфические» месяцы осуществляется на основе данных за аналогичные периоды прошлых лет. При этом необходимо так же учитывать изменение состава клиентской базы.

Помимо этого в банках существует необходимость управления корсчетом в течении дня. Усреднённое значение доли списаний приходящейся на рейс определяется формулой (11).

I

(11)

2Х Й' / I

где сумма клиентских списаний за рейс сумма клиентских списаний за день количество дней анализируемого периода; номер рейса.

Особенностью метода является то, что он учитывает тенденции изменения качественного и количественного состава списаний. Кроме того, при помощи данного метода можно получить наиболее вероятное

распределение списываемых сумм во времени на прогнозируемый операционный день. Метод применим к управлению всеми статьями, движение средств на которых условно хаотично.

В четвёртой главе описываются технологические решения, необходимые для реализации разработанных в главах 2 и 3 аналитических инструментов. На основании сформированных концепций предложен вариант архитектуры банковской информационной системы, обеспечивающей эффективное управление ликвидностью.

Для получения необходимых данных аналитическими инструментами разработано единое ядро системы. БД ядра состоит из

• подсистемы ведения баланса банка;

• подсистемы ведения нормативно-справочной информации,

• подсистемы организации межбанковских и межфилиальных

расчетов;

• подсистемы расчетно-кассового обслуживания.

Подсистемы ядра функционируют на единой базе данных (БД), в которой работает подразделение банка с подчиненными ему филиалами и универсальными филиалами. Остальные подсистемы должны быть реализованы в соответствии со следующими принципами:

• прозрачность базы данных ядра для подсистем;

• прозрачность баз данных подсистем для ядра,

• отсутствие дублирования информации в ядре и подсистемах

> ■ у г ^ ^» ^Ых)

1 </\}(1П10р 1 Изтнеии* нли /» | Влтиа* нэ аокалзтлпь 1

К*сса 1 000142

РКЦ 5 0007

Драгметаллы 3 0Ш4

' Корсчета НОСТРО 10 0014

Выданные МБК «1 0056

Ценные бумаги 30 0044

Векселя 20 0 03

ь Корсчета ЛОРО 5 00062

! Привлеченные МБК 15 003

Ср-еа на р/с ф/л 2 00012

Ср еа на р/с ю/в 3 00014

Депозиты ю/л 3 00014

' Кредиторы 4 00015

Ксоффшиент мнгновенной л» вииности Выдоолмкеио!*« атеы Обязательства до востребована КсоФФшиемт текущей меидостм ■ Коэффициент покрытия Сро-*«1« «ствы Срочгые пассивы Уроее№ внешнего финанс»фсе««4я Ксефвчэдиент обшей жженпности

Рис. 2. Форма отображения набора факторов с величинами влияния на показатели ликвидности

При таком построении информационной системы подсистема поддержки управления корсчетом, работающая с базой данных ядра будет располагать наиболее широкой, и в то же время оперативной информацией о состоянии текущей ликвидности банка. В такой подсистеме, учитывая доступность подробной информации за длительный период, можно реализовать инструментарий прогнозирования состояния текущей ликвидности, разработанный в главе 3 (рис. 2, 3).

Рис. 3. Форма отображения результата прогнозирования суммы списания с корсчета за операционный день и её распределения между рейсами

За счет применения новых подходов к проектированию разработанная автоматизированная система обладает настраиваемой архитектурой. Благодаря этому в системе поддерживается технология управления портфелями операций, разработанная в главе 2. Для этого:

• Создаются новые объекты - портфели;

• В свойствах объекта задаются балансовые счета на которых отражаются активная и пассивная части портфеля;

В специальном конструкторе создаются математические методы, связанные со свойствами портфеля;

Результаты работы алгоритмов возвращаются пользователю через свойства методов (рис. 4).

Рис. 4. Форма деления пассивов по временной стабильности в разработанной АБС

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

1. На основе анализа современных условий деятельности сделан вывод о том, что наиболее критичными и перспективными в управлении ликвидностью являются следующие подзадачи: управление портфелями операций, анализ показателей ликвидности и оптимизация остатка на корсчете.

2. На основе анализа существующих информационных технологий сделан вывод о непригодности существующих АБС для эффективной поддержки управленческой деятельности, в частности управления ликвидностью.

3. Разработан метод управления фондированием, отличающийся тем, что для деления портфелей используется их временная стабильность (вместо срочности и доходности) Разработанный метод позволяет определить

условия, при которых возможна трансформации краткосрочных обязательств в долгосрочные вложения без увеличения риска потери ликвидности.

4. Разработан интегральный метод факторного анализа показателей ликвидности банка, отличающийся от большинства методов рациональной вычислительной процедуры использованием логарифмического закона перераспределения факторных нагрузок. Предложенный метод позволяет выявить влияние каждого составляющего фактора на синтетические показатели, исключая предположения о роли факторов до проведения анализа. Метод позволяет выявлять тенденции.

5. Разработан метод прогнозирования сумм списаний с корсчета, отличающийся возможностью учёта тенденций изменения качественного и количественного состава клиентских списаний. Метод позволяет сузить диапазон принятия решения о величине пополнения корсчета банка, за счет чего существенно снижается влияние человеческого фактора на управление корсчетом.

6. Разработана предметно-ориентированная архитектура банковской информационной системы, отличающаяся построением на основе базовых объектов предметной области, а так же унифицированными и централизованными хранилищами данных, и позволяющая консолидировать данные в едином ядре. Позволяет, так же, реализовать широкий набор управленческой аналитики, в частности инструменты управления ликвидностью разработанные в диссертации.

7. На базе разработанных аналитических и технических решений разработана и реализована в АБС единая технология рационализации управления ликвидностью.

Основные результаты диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Рындин А. А., Скокленёв В. А., Золотарёва Л. С. Организация подсистем поддержки принятия решений в банковских информационных системах // Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах: Тр. Всерос. конф. Воронеж: ВГТУ, 2001. С. 43 - 46.

2. Рындин А.А., Скокленёв В.А. Автоматизация управленческого цикла в банке в условиях отсутствия единого информационного пространства // Оптимизация и моделирование в автоматизированных системах: Межвуз. сб. науч. тр. Воронеж, 2003. С. 12 - 14.

3. Рындин А.А., Скокленёв ВА. Организация подсистем поддержки принятия решений в банковских информационных системах // Вестник Воронеж, гос. техн. ун-та. Сер. Проблемно-ориентированные системы управления. Воронеж, 2003. Вып. 2.3. С. 40 — 41.

4. Рындин А. А., Скокленёв В.А. Повышение эффективности управления портфелями активных и пассивных операций банка // Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах: Тр. Всерос. конф. Воронеж: ВГТУ, 2004. С. 89 - 91.

5. Рындин А.А., Скокленёв В.А. Подходы к построению объектно-ориентированных автоматизированных систем с поддержкой информационно-логических моделей // Оптимизация и моделирование в автоматизированных системах: Межвуз. сб. науч. тр. Воронеж, 2003. С. 104 — 109.

6. Рындин А.А., Скокленёв В А Построение подсистемы поддержки управленческого цикла в банке в условиях отсутствия унифицированного информационного пространства // Вестник Воронеж, гос. техн. ун-та. Сер. САПР и системы автоматизации производства. Воронеж, 2002. Вып. 3.2. С. 37-39.

7. Рындин А. А., Скокленёв В. А. Рационализация управления ликвидностью корсчета банка на основе унифицированной автоматизированной системы // Вестник Воронеж, гос. техн. ун-та. Сер. САПР и системы автоматизации производства. Воронеж, 2003. Вып. 3.3. С. 57 - 60.

8. Рындин А.А., Скокленёв В.А. Технология построения автоматизированной системы, поддерживающей управление ликвидностью банка // Высокие технологии в технике, медицине, экономике и образовании: Межвуз. сб. науч. тр. Воронеж, 2003. Ч. 1. С. 105 - 114.

9. Рындин А.А., Скокленёв В.А., Золотарёва Л.С. Проектирование автоматизированных систем, использующих объектную ориентацию и информационно-логические модели // Вестник Воронеж, гос. техн. ун-та. Сер. САПР и системы автоматизации производства. Воронеж, 2001. Вып. 3.1. С. 21-23.

10. Скокленёв В.А., Золотарёва Л.С. Воробьёв Э.И. Методы и средства разработки ИС // Оптимизация и моделирование в автоматизированных системах: Межвуз. сб. науч. тр. Воронеж, 2001. С. 25 - 27.

11. Скокленёв В.А., Золотарёва Л.С, Воробьёв Э.И. Разработка информационно-справочной системы с использованием среды визуального

программирования // Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах: Тр. Всерос. конф. Воронеж, 2001. С. 119 - 120.

Подписано в печать 29.10 2004. Формат 60x84/16. Бумага для множительных аппаратов. Усл. печ. л. 1,0. Тираж 90 экз. Заказ

Воронежский государственный технический университет 394026 Воронеж, Московский просп., 14

№21283

ВВЕДЕНИЕ

1 АНАЛИЗ СОСТАВЛЯЮЩИХ ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА

1.1 Современное управление активами и пассивами

1.2 Применение аналитических показателей ликвидности

1.3 Оптимизация остатка на корсчетах в современных условиях

1.4 Анализ возможности рационализации управления ликвидностью в современных банковских информационных системах

1.4.1 Автоматизация банковских работ в области управления ликвидностью

1.4.2 Анализ существующих видов автоматизированных систем

1.4.3 Анализ методов проектирования ИС

1.4.4 Ориентация на профессиональные системы управления базами данных (СУБД)

Цели и задачи исследования

2 ФОРМИРОВАНИЕ ПОРТФЕЛЕЙ АКТИВОВ И ПАССИВОВ И УПРАВЛЕНИЕ И1МИ

2.1 Деление портфеля нецелевого фондирования

2.2 Деление портфеля базового фондирования

2.3 Фондирование операций банка

2.4 Некоторые аспекты управления портфелями активно-пассивных операций

Выводы второй главы

3 ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА НА ОСНОВЕ СОЧЕТАНИЯ МЕТОДОВ ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА И ВЕРОЯТНОСТНОГО ПРОГНОЗИРОВАНИЯ

3.1 Факторные модели анализа ликвидности коммерческого банка

3.2 Оптимизация управления корсчетом

3.2.1 Математическая модель оптимизации управления корсчетом

Выводы третьей главы

4 РЕАЛИЗАЦИЯ РАЗРАБОТАННОЙ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЕ С АРХИТЕКТОУРОЙ НОВОГО ПОКОЛЕНИЯ

4.1 Разработка технологических решений для обеспечения поддержки факторного анализа и управления корсчетом

4.2 Архитектурные решения для реализации управления портфелями

4.3 Предметно-ориентированное ядро как основа рационализации управления ликвидностью

4.3.1 Реализация функционального ядра системы

4.3.2 Выбор средств разработки, программного и технического обеспечения

Выводы четвертой главы

Актуальность темы. Рационализация управления банковской деятельностью - понятие в России относительно новое, но представляющее определенный интерес для руководителей банков, акционеров и государственных регуляторов [1]. Рационализация управления включает в себя целый ряд аспектов совершенствования управления бизнес процессами.

Одним из важнейших вопросов снижения процентных расходов и увеличения прибыли является проблема управления ликвидностью банка. Данная задача является ключевой в развитии деятельности банка. Дело в том, что управление ликвидностью (как и управление рисками в целом) выполняет роль противовеса, ограничивающего стремление сформировать наиболее высокодоходный портфель.

Практика и методология контроля и управления риском ликвидности является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный менеджмент ресурсов является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, неправильная политика в области управления ресурсами может привести банк к банкротству.

Безусловно, банковская деятельность связана с рисками. Основная цель управления — соблюдение оптимума между доходностью и риском, обеспечение надежности, платежеспособности, что требует высокого качества активов и пассивов, поддержания достаточности капитала. Очень часто управление ликвидностью в банках ограничивается:

• привлечением под создаваемый актив ресурса, соответствующего по сроку и валюте, но позволяющего но уровню стоимости выдерживать приемлемую маржу;

• созданием за счёт имеющегося ресурса актива, приемлемого по срочности и уровню доходности;

• ведением платёжной позиции.

Однако такое упрощение задачи управления ликвидностью приводит либо к «недополучению» банком прибыли, либо к потере ликвидности, а иногда и к банкротству.

Анализируя зарубежный опыт и опыт отечественной банковской системы последних лет можно утверждать, что потеря ликвидности обычно связана с низким качеством управления структурой активов и пассивов.

Кризис ликвидности реализуется, если объем собственных ликвидных активов недостаточен для покрытия текущих обязательств перед клиентами, особенно при массовом оттоке средств, при одновременном закрытии лимитов на рынке межбанковского кредита. Речь идёт о несбалансированности активов и пассивов по срочности, обычно это использование коротких нестабильных пассивов для среднесрочных или долгосрочных активных операций, недостаток ликвидных активов и срочных депозитов, ограничение доступа к источникам внешнего финансирования, а также возникновение непредвиденных потребностей в ликвидности. Существующие методики управления ресурсами либо не обеспечивают сбалансированности активов и пассивов, либо носят излишне «осторожный» характер.

Другой актуальной проблемой в управлении ликвидностью является отсутствие качественных инструментов анализа показателей ликвидности. Большинство аналитических технологий позволяют формализовать успешно развившуюся проблему. При таком положении банки зачастую несут значительные убытки при выходе из «кризисных» ситуаций. Однако, как показывает практика, большинство затруднений имеет развивающийся характер, и для их выявления на ранних стадиях требуются методики факторного анализа. К сожалению, в отечественной практике анализу тенденций не уделяется должного внимания. Зарубежный опыт на данном направлении неприменим, причиной этому служат принципиальные различия в стадиях развития экономик.

Нельзя забывать и про то, что поведение части статей, влияющих на состояние ликвидности, носит стохастический характер. Отсутствие моделей их прогнозирования ведёт либо к излишним процентным расходам, либо к недополучению прибыли. Ярким примером является проблема управления корсчетом банка.

Таким образом, в настоящее время отсутствует методология управления банковской ликвидностью, подходящая под условия Российской экономики. Анализируя данную ситуацию можно утверждать, что часть проблем обусловлена непригодностью существующих АБС для решения задач подобного класса. Речь идёт о «лоскутной» автоматизации банковской деятельности, отсутствии унифицированной системы обработки и хранения данных, «неповоротливости» отечественных автоматизированных систем.

Данная работа описывает технологию управления ликвидностью, сочетающую в себе комилексоне решение подзадач управления ликвидностью банка, аналитические методы, технологические решения по обеспечению централизованного информационно-аналитического пространства, а так же концептуальный проект автоматизированной системы, позволяющей реализовать данные решения.

Диссертационное исследование выполнено в рамках НИР ГБ 01.04 «Интеллектуализация принятия решений в автоматизированных и информационных системах» в соответствии с одним из основных научных направлений Воронежского государственного технического университета «Проблемно-ориентированные системы управления».

Цель и задачи исследовании. Целыо диссертационной работы является разработка технологии управления ликвидностью, объединяющей методики управления активами и пассивами, анализа показателей ликвидности, оптимизации остатка на корсчете, а также комплекса моделей, процедур и программных средств, обеспечивающих функционирование данных методик в рамках автоматизированной банковской системы на едином информационно-аналитическом пространстве банка.

Для достижения указанной цели в работе нужно решить следующие задачи:

• Разработать методику управления ресурсами, обеспечивающую сбалансированность активов и пассивов;

• Разработать модели факторного анализа и обосновать выбор методов для выявления влияния отдельных статей на показатели ликвидности;

• Разработать способы оптимизации управления корсчетом с целыо минимизации остатка;

• Спроектировать архитектуру банковской информационной системы, поддерживающей данные решения.

Для этого необходимо провести анализ существующих технологий управления ликвидностью, выявить слабые стороны, а так же приоритетные направления для разработки.

Методы исследования. При выполнении работы применялись математические методы вероятностных оценок, модели факторного анализа, аппарат вычислительной математики, результаты экспериментальных исследований. При разработке архитектуры информационной системы применялись СЛБЕ-средства, методы проектирования моделей данных и процессов, реляционная теория данных, методы объектно-ориентированного программирования и предметно-ориентированного проектирования.

Научная новизна результатов исследования. В диссертации получены следующие основные результаты, характеризующиеся научной новизной:

• Метод управления фондированием, отличающийся тем, что для деления портфелей используется их временная стабильность (вместо срочности и доходности). Разработанный метод позволяет определить условия, при которых возможна трансформации краткосрочных обязательств в долгосрочные вложения без увеличения риска потери ликвидности.

• Интегральный метод факторного анализа показателей ликвидности банка, отличающийся от большинства методов рациональной вычислительной процедуры использованием логарифмического закона перераспределения факторных нагрузок. Предложенный метод позволяет выявить влияние каждого составляющего фактора на синтетические показатели, исключая предположения о роли факторов до проведения анализа. Метод позволяет выявлять тенденции.

• Метод прогнозирования сумм списаний с корсчета, отличающийся возможностью учёта тенденций изменения качественного и количественного состава клиентских списаний. Метод позволяет сузить диапазон принятия решения о величине пополнения корсчета банка, за счет чего существенно снижается влияние человеческого фактора на управление корсчетом.

• Предметно-ориентированная архитектура банковской информационной системы, отличающаяся построением на основе базовых объектов предметной области, а так же унифицированными и централизованными хранилищами данных, и позволяющая консолидировать данные в едином ядре. Позволяет, так же, реализовать широкий набор управленческой аналитики, в частности инструменты управления ликвидностью разработанные в диссертации.

Практическая ценность и реализация результатов работы. Па основании разработанных подходов к проектированию, а так же методов управления и анализа, реализована банковская информационная система с архитектурой нового поколения. Архитектура отличается:

• наличием единого ядра БД для бухгалтерской подсистемы, подсистемы ведения расчетно-кассового обслуживания и расчетной подсистемы (межфилиальные и межбанковские расчеты);

• ориентированностью на предметную область, система оперирует элементарными объектами, присущими банковской деятельности, что делает систему не просто программой а «электронной» копией банка;

• развитыми средствами конструирования объектов и наборов их свойств на основе базовых объектов предметной области.

За счет применения данных решений в системе успешно реализованы созданные в работе аналитические инструменты управления ликвидностью:

• управление портфелями операций банка;

• факторный анализ показателей ликвидности банка;

• средства оптимизации остатка на корсчете.

Разработанная методика управления портфелями отличается применением в качестве основного критерия временной стабильности и позволяет достичь оптимальной сбалансированности активов и пассивов банка на основе реальных сроков их жизни, а не заявленных договорных, которые на практике зачастую не соблюдаются. За счет применения данного инструмента снижается риск дефицита ликвидности на 25 - 30 %. Кроме того, за счет гибкого размещения ресурсов банка на 5 - 10 % повышается прибыльность активов.

Предложенная модель факторного анализа отличается оценкой влияния каждого составляющего на общий показатель при помощи интегрального метода факторного анализа. Методика позволяет точно выявлять тенденции, оценивать степени влияния факторов и исключает доопытное предположение о весомости факторов. Применение данного механизма снижает управленческий риск потери ликвидности на 15 - 20 %.

Разработанная методика прогнозирования наиболее вероятных сумм списаний с корсчета за операционный день отличается учетом тенденций в изменении качественного и количественного состава клиентских средств, как глобальных, так и циклических (имеющих период, например - месяц). Методика позволяет сузить диапазон принятия решения о сумме подкреплений корсчета на 50 - 65 %. Таким образом, снижается влияние человеческого фактора, при этом остаток на корсчете можно снизить в среднем на 25 - 35 %. Высвободившиеся средства будут участвовать в формировании банком прибыли.

Разработанная автоматизированная система нового поколения, за счет унифицированной и структурированной базы данных и настраиваемой архитектуры, позволяет реализовать данный аналитический инструментарий управления ликвидностью и множество других аналитических и управленческих технологий.

На практике полученные результаты представляют собой единую технологию рационализации управления ликвидностью. Данная технология была внедрена в рамках разработанной автоматизированной системы в Воронежском представительстве ЗЛО «Банк Русский Стандарт» и в филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации - Центрально - Чернозёмном Банке.

Апробации работы. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на следующих конференциях, семинарах и совещаниях: всероссийской конференции «Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах» (г. Воронеж 14-15 марта 2001 г.); всероссийской конференции «Интеллектуализация управления в социальных и экономических системах» (г. Воронеж 17-18 марта 2004 г.); ежегодных научных конференциях профессорско-преподавательского состава Воронежского государственного технического университета; ежегодных совещаниях и семинарах Сбербанка России о проблемах повышения эффективности банковской деятельности.

Публикаипи. По теме диссертации опубликовано 12 печатных работ [34 — 42, 45, 46]. Из них лично соискателю принадлежит: в статьях [34 - 36, 39 - 41] разработка информационных технологий поддержки управления ликвидностью; в статье [37] разработка математической модели управления ресурсами; в статьях [38, 42] разработка архитектурных решений для концептуально нового поколения автоматизированных систем; в статьях [45, 46] разработка концепций организации современных информационных систем.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, четырёх глав с выводами и заключениями на 97 е., списка литературы (76 наименований) на 6 е., 3 приложения на 25 е., содержит 21 рис., 4 таблицы.

• Результаты работы алгоритмов возвращаются пользователю через свойства методов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертации разработана технология рационализации управления ликвидности, основанная на банковской информационной системе с архитектурой нового поколения. Применение предлагаемых аналитических инструментов существенно повышается качество управления ликвидностью (снижаются издержки, и увеличивается прибыльность при сохранении платёжеспособности).

В рамках рационализации управления ликвидностью собраны в единую технологию:

• Методика управления портфелями операций банка, позволяющая максимально гибко размещать ресурсы с минимальным риском потери ликвидности;

• Мониторинг и анализ показателей ликвидности, обеспечивающий детализированное рассмотрение тенденций и зависимостей;

• Систему оптимизации управления остатком на корсчете банка.

Поскольку существующие информационные технологии не в полной мере удовлетворяют требованиям предложенной технологии финансового анализа, для реализации разработанных инструментов разработана архитектура автоматизированной банковской системы нового поколения. Данная архитектура обеспечивает:

1. Накопление и структурирование данных:

• ведение баз данных по всем аспектам деятельности банка;

• проведение операций в едином ядре бухгалтерских проводок;

• настройку сценариев проведения операций;

• контроль операций но срокам завершения;

• многоуровневость представления данных;

• контроль целостности и актуальности данных при экспорте и импорте.

2. Первичную обработку данных:

• прогнозирование движения средств, выплат и поступлений;

• контроль финансовых инструментов клиентских портфелей, соблюдения кредитных лимитов, а так же незавершенных операций в разрезе сроков предполагаемого завершения.

3. Синтезирование и перестройку данных:

• различные уровни консолидации информации;

• стандартизацию внутрибанковской отчетности;

• администрирование данных.

4. Формирование и оценку синтетических показателей:

• настройку правил расчета финансово - экономических показателей работы банка;

• формирование финансово - экономических показателей работы банка, как в целом, так и в конкретных секторах финансового рынка.

Для эффективной поддержки разработанных аналитических инструментов в ядре предлагаемой системы реализованы:

• подсистема ведения баланса банка;

• подсистема ведения нормативно-справочной информации;

• подсистема организации межбанковских и межфилиальных расчетов;

• подсистема расчетно-кассового обслуживания.

Подсистемы ядра функционируют на единой базе данных (БД), в которой работает подразделение банка с подчиненными ему филиалами и универсальными филиалами. Остальные подсистемы организуются в соответствии со следующими принципами:

• прозрачность базы данных ядра для подсистем;

• прозрачность баз данных подсистем для ядра;

• отсутствие дублирования информации в ядре и подсистемах.

При таком построении информационной системы подсистема поддержки управления корсчетом, работающая с базой данных ядра будет располагать наиболее широкой, и в то же время оперативной информацией о состоянии текущей ликвидности банка. В такой подсистеме, учитывая доступность подробной информации за длительный период, можно реализовать инструментарий прогнозирования состояния текущей ликвидности, разработанный в главе 3 и систему управления портфелями операций банка, разработанную в главе 2.

1. Азбука внедрения. М. Болышев. RS-Club Г2001 под ред. И. Поляковой: корпоративный журнал компании R-Style SoftWare Lab -Информационно-аналитическое издание. 2001 R-Style SoftWare Lab.

2. Акулич И.Л. Математическое программирование в примерах и задачах.-М.: Высш. Шк., 1986.

3. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка // Банковский журнал. 1995. №3. С. 2- 12.

4. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. Институт Экономического Развития Мирового банка. Мировой банк реконструкции и развития, 1993. (Рабочие материалы ИЭР).

5. Ван Хорн Дж. К.Основы управления финансами // Финансы и статистика. М., 1996.

6. Волошина О. Б. Факторные модели анализа ликвидности коммерческого банка. Банковские технологии № 12 (85) 2002 г. С. 27 30.

7. Гнеденко Б.В. Курс теории вероятностей. М.: Изд-во Физико-математической литературы, 1961.

8. Гофман В.Э., Хомченко А.Д. Delphi 5. СПб.: БХВ - Санкт-Петербург, 2000. - 800 е.: ил.

9. Едронова В.И., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов. Финансы и статистика, 1995.

10. З.Г. Ширинская, Т.Н.Нестерова, Н.Э.Соколинская. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учебник. М. "Перспектива", 1998.

11. Как сэкономить деньги на автоматизации. RS-Club Г2001 под ред. И. Поляковой: корпоративный журнал компании R-Style SoftWare Lab -Информационно-аналитическое издание. 2001 R-Style SoftWare Lab.

12. Касьянова Г.Ю., Котко Е.А., Топольская Е.Б. Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете. ИКС "Статус - Кво", 1999.

13. Клир Дж. Системология: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1990.

14. Комплексная автоматизированная банковская система «ОСБ+». -М.: ЗЛО «Технос К», 1999.

15. Краснова В. и др. Семь нот менеджмента. М.: Дедал арт, 1996.

16. Крутов Л., Мисюлин Д., Смирнов Л. Опыт анализа финансового состояния банков // Бизнес и банки. 1997. № 31. С. 1 2.

17. Купчинский В.Л., Улиннч Л.С. Система управления ресурсами банка. М.: «Экзамен», 2000 г. - 224 с.

18. Материалы семинара Price Waterhouse «Управление активами и пассивами в банках» (Москва, 27-29 августа 1997 г.).

19. Мейдан Л. Маркетинг финансовых услуг. М., 1996.

20. Методические рекомендации по управлению рисками кредитных организаций на рынке ценных бумаг. (1 редакция). / Коллектив авторов. -Рук. Миркин Я.М. М.: Национальная фондовая ассоциация, 2000.

21. Мисюлин. Д., Смирнов Л., Крутов Л. Дистанционный анализ финансового состояния коммерческого банка. Новые подходы. // Финансист, 1997.

22. Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия технических решений: Пер. с англ. М.: Мир, 1990. 247 е.: ил.

23. О.И.Лаврушин Банковское дело. М."Финансы и статистика", 1999

24. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы) // Вестник Банка России. 1998. № 45. С. 18-47.ч 26. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.

25. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 173.

26. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: Расчет и риск. М.: Инфра - М, 1994.

27. Правила Ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации от 18.06.97г. jVh 61.

28. Программные решения Compaq для систем хранения данных. C&Q Г2001 под ред. Н. Раус: СК Коммыоникейпшс Интернэшнл, per. jVi 013424 в Госкомитете РФ по печати от 7 августа 1998 г.

29. Пугачев B.C. Теория вероятностей и математическая статистика. — М.: Наука, 1979.

30. Р. Валеева. Бизнес и банки, 1996, № 45-47.

31. Рои МакНайт. Определение цены банковских продуктов. М.: Вестник АРБ. 1998, №17.

32. Рон МакНайта. Установление внутренних процентных ставок. М.: Вестник ЛРБ. 1998, N« 15.

33. Севрук В.Т. Банковские риски // Дело ЛТД. М., 1994.

34. Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках. Catallaxy. М., 1994. С.458.

35. Скокленёв В.А., Золотарёва JI.C. Воробьёв Э.И. Методы и средства разработки ИС // Оптимизация и моделирование в автоматизированных системах: Межвузовский сборник научных трудов. Воронеж, 2001 с. 25 -27.

36. Смирнов А., Мисюлин Д., Крутов А. Банки и инвестиции / Финансист. 1998. №3. С. 88 90.

37. Смирнов A.B. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2002.- 176 с.

38. Смирнов A.B., Баков И.В., Кирютенко К.В. Методика установления лимитов на межбанковские операции // Банковское дело. 2000. X<i 4. С. 3.

39. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка: методы оценки и практика регулирования.— М.: Знание, 1991.

40. Старожилов Л.Л. Рейтинг российских банков. // Эксперт. Российские Банки. № 13 5.04.1999 г.

41. Судаков A.A. (Начальник Управления анализа и новых банковских технологий ОАО АКБ "Югра" г. Ярославль). Совершенствование корпоративного управления в России. Цена вопроса. // Клуб банковских аналитиков. Библиотека клуба. 14.09.2003 г.

42. Тавасиев A.M. Коммерческие банки России: кризис управления, Бизнес и банки. — М., 1997, №11.

43. Трофимов Е. В. Стратегический выбор банковского менеджмента. Банковские технологии № 11 (84) 2002 г. С. 35 37.

44. Трусов В.A. xBANK АБС с развитой технологической архитектурой //VI Международный форум разработчиков интегрированных банковских систем. Материалы форума. -2000. С. 81-82.

45. Учёт и операционная техника в Сберегательном банке: Учебник / Под ред. Н.Э. Соколинской. М.: Финансы и статистика, 1993. - 240 с.

46. Фихтенгольц Г.М. Курс дифференциального и интегрального исчисления. — М.: Наука, 1960.

47. Чавкин A.M. Методы и модели рационального управления в рыночной экономике: разработка управленческих решений: Учеб. Пособие. -М.: Финансы и статистика, 2001. 320 е.: ил.

48. Чавкин A.M. Методы статистического и операционного анализа управления в производственных системах. М.: МИСИ, 1993.

49. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.

50. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. М.: Статистика, 1975.

51. Четыркин Е.М. Финансовая математика // Дело. М., 2000.

52. ШБОУ, МЦДО «ЛИНК». Материалы учебного курса «Управление развитием и изменением». Книга 8, М., «Информполиграф», 1997.

53. Шим Джей К., Сигел Джоуэл Г. Финансовый менеджмент, ИНД1. Филин». М., 1996.

54. Ширинская Е.Б. Анализ структуры баланса коммерческого банка. М: «Бизнес и банки» №37 (307) сентябрь 1996 г.

55. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993.

56. Framework for Internal Control Systems in Banking Organizations. Basle Committee on Banking Supervision, 1998.

57. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. Basle Committee on Banking Supervision, 1998.

58. Key Risk Concepts. International Finance & Commodities Institute,2000.

59. Principles for the Management of Credit Risk. Basle Committee on Banking Supervision, 1999.

60. Risk Management and Control Guidance for the Securities Firm and Their Supervisors // International Organizations of Securities Commissions, Technical Committee, 1998.

61. RS-Bank v. 5.1. Концептуально новый банковский программный комплекс: R-Style SoftWare Lab Комплексная автоматизация банков и предприятий. 2001 R-Style SoftWare Lab.

62. Sound Practices for the Managing Liquidity in Banking Organizations. Basle Committee on Banking Supervision, 2000.