автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.10, диссертация на тему:Управление риском в коммерческих банках

Введение.3> <

Глава 1. Научно-практические проблемы и пути совершенствования * управления риском в коммерческих банках.

1.1. Место, роль и особенности функционирования коммерческих банков в ' переходный период.'.;.

1.2. Классификация и виды рисков в деятельности коммерческих банков.

1.3. Экономико-организационные проблемы и пути совершенствования управления риском в коммерческих банках.

Выводы.

Глава 2. Методические основы количественной оценки риска $ деятельности коммерческих банков.

2.1. Анализ существующих подходов и методов количественной оценки риска.:.

2.2. Анализ показателей оценки риска в деятельности коммерческих банков.

2.3. Методика количественной оценки кредитного риска в деятельности коммерческого банка.

Выводы.

Глава 3. Практические вопросы управления риском в деятельности коммерческого банка.

3.1. Механизм управления риском в коммерческом банке.

3.2. Автоматизация как метод повышения эффективности управления риском в коммерческом банке.J.

3.3. Создание организационно-экономических условий, стимулирующих эффективное управление риском в коммерческих банках.

Выводы.

В связи с развитием рыночных отношений предпринимательская деятельность в нашей стране осуществляется в условиях неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды, то есть в условиях риска. В связи с этим управление риском становится одной из важнейших областей современного управления. Деятельность российских коммерческих банков, которые являются участниками финансовых рынков, отличающихся особой нестабильностью, связана с повышенным риском. Поэтому постоянному совершенствованию управления риском в банковской деятельности должно уделяться особое внимание.

Российская банковская система, существующая в настоящее время, вобрала в себя многие черты и стереотипы системы управления государственными банками. Но государственный банк в период существования плановой экономики имел совершенно иную цель, чем коммерческие банки при рыночной. Поэтому и функции, и аппарат управления в коммерческих банках должны быть совершенно иными.

Если в условиях плановой экономики цели и задачи функционирования банка определялись государством, то при рыночных отношениях банки должны самостоятельно определять основные направления своей деятельности и при этом хорошо ориентироваться в быстро меняющихся условиях внешней среды. Поэтому управление коммерческими банками усложняется, и проблема эффективного управления банковской деятельностью выдвигается на первый план. На смену этапа интуитивного управления коммерческими банками должно прийти управление, основанное на современной научной методологии.

Коммерческий банк, являясь социально-экономической системой, в процессе своей деятельности подвергается влиянию как внешних, так и внутренних рисков. Возможности управления внешними рисками (политическими, природными, экологическими, социальными и т. д.) со стороны банка ограничены. Внутренние риски связаны с особенностями деятельности, структурой и качеством портфеля активов банка, видами банковских операций. Следовательно, управление деятельностью коммерческого банка - это по существу управление рисками, связанными с набором активов, обеспечивающих банку прибыль.

Значительную часть портфеля активов многих коммерческих банков составляют ссуды предприятиям и частным лицам. Кредитные операции, являясь одними из наиболее доходных видов банковской деятельности, как правило, связаны с высоким уровнем риска. Поэтому проблемы управления кредитным риском особенно актуальны для российских коммерческих банков. После финансового кризиса августа 1998 года ситуация в банковской системе России складывается таким образом, что кредитование становится одним из основных и наиболее перспективных направлений банковской деятельности. В развитии кредитования заинтересованы не только коммерческие банки, но и их клиенты. Предприятия, занятые в различных отраслях экономики, в том числе производственные предприятия, образующие так называемый "реальный сектор", сегодня остро нуждаются в дополнительных финансовых ресурсах. Одним из возможных источников таких ресурсов являются банковские кредиты. В этой связи решение проблем, связанных с управлением кредитным риском в коммерческих банках, приобретает особую актуальность.

До недавнего времени (в период административного управления экономикой) банки нашей страны не ощущали в своей деятельности риска. Поэтому опыт и методы управления риском, применяемые в зарубежной банковской системе, до сих пор еще не нашли достаточно широкого применения в практической деятельности российских коммерческих банков.

Вопросам теории и практики управления риском в современной литературе уделяется довольно большое внимание (этой проблеме посвящены работы таких авторов, как Соколинская Н.Э., Лаврушин О.И., Усоскин В.М, Ширинская Е.Б., Балабанов И.Т., Грядовая О.В., Львов Ю.А. и др.). Но, несмотря на это, существующие в настоящее время научно-практические разработки и рекомендации по данной проблеме носят общий характер, в основном опираются на зарубежный опыт и не всегда учитывают особенности деятельности российских коммерческих банков. Большинство публикаций ориентированы на рассмотрение отдельных аспектов, но не дают комплексного освещения проблемы управления риском в коммерческих банках, которое бы охватывало все стадии процесса - от анализа риска до этапов принятия окончательного управленческого решения и регулирования.

Необходимость систематизации накопленного отечественного и зарубежного опыта управления риском в коммерческих банках, а также поиск новых путей решения проблемы эффективного управления банковскими рисками обусловили выбор темы и цели исследования.

Целью настоящего диссертационного исследования является разработка теоретических и методических основ управления и практических рекомендаций, направленных на повышение эффективности управления риском в коммерческих банках.

В соответствии с поставленной целью в диссертации решены следующие задачи;

- проведен анализ проблем, связанных с управлением риском в коммерческих банках, и путей их решения в условиях переходной экономики;

- определена последовательность и экономико-организационная сущность основных этапов управления банковским риском;

- уточнена классификация рисков, оказывающих влияние на результаты банковской деятельности;

- выявлены особенности расчета основных показателей количественной оценки риска с учетом специфики банковской деятельности, проведена их адаптация применительно к деятельности коммерческих банков;

- предложена система показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка в условиях риска, уточнен порядок их расчета;

- усовершенствована методика оценки кредитного риска в деятельности коммерческих банков;

- разработана общая схема и алгоритм экономико-организационного управления кредитным риском;

- предложены научно-практические рекомендации, направленные на повышение эффективности управления риском в коммерческих банках.

Объектом исследования является процесс управления деятельностью коммерческих банков в условиях повышенного риска.

Предметом исследования является совокупность теоретических, организационных и практических вопросов управления кредитным риском в коммерческих банках

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы зарубежных и отечественных авторов, посвященные вопросам теории управления, риск-менеджменту, экономике и управлению деятельностью коммерческих банков. В качестве инструментов исследования использовались системный подход, логический и экономический анализ, экономико-математические методы, средства вычислительной техники и теория принятия управленческих решений.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. В работе обоснован и представлен комплексный подход к решению проблемы управления кредитным риском в деятельности коммерческого банка (по охвату этапов процедуры управления).

2. Уточнена организационно-технологическая i схема процесса управления риском с учетом особенностей деятельности коммерческого банка. Предложена уточненная классификация банковских рисков по признаку их влияния на результаты деятельности коммерческого банка.

3. На базе проведенного анализа и систематизации проблем управления банковским риском и методов (мероприятий) их решения, построено "дерево проблем" и "дерево мероприятий", а также матрица их взаимосвязи.

4. Уточнен порядок расчета основных показателей количественной оценки, которые используются в процессе управления риском, с учетом специфики деятельности коммерческих банков. Изменен действующий порядок расчета коэффициента риска и введено понятие "квоты ущерба" по отношению к кредитным операциям коммерческого банка.

5. Предложена методика оценки кредитного риска и алгоритм автоматизированного расчета на базе интеграции методов оценки резерва под возможные потери по ссудам и анализа финансового положения клиента.

6. Разработана методика применения гибких процентных ставок и предложены научно-практические рекомендации, направленные на повышение эффективности управления деятельностью коммерческих банков в сфере кредитования.

Основные положения и научные результаты, представленные в диссертации, предназначены для обеспечения комплексного решения проблем управления риском в коммерческих банках. Предложенные показатели, методики, выводы и научно-практические рекомендации, содержащиеся в работе, позволят повысить эффективность управления кредитным риском, и, как следствие, -эффективность управления банком в целом.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

ВЫВОДЫ

1. Процесс управления риском в коммерческом банке осуществляется с помощью механизма управления, который по своей сути является системой управления риском и теми финансовыми отношениями, которые возникают в процессе этого управления. Анализ структуры механизма управления показал, что введение в систему кредитной комиссии, как субъекта управления, способствует снижению степени кредитного риска и, следовательно, повышает эффективность управления.

2. В условиях функционирования коммерческого банка такие традиционные функции управления, как планирование, организация, учет, контроль, анализ, регулирование наполняются новым содержанием, которое обусловлено особенностями объектов и субъектов управления. Результатом функционирования механизма управления кредитным риском в коммерческом банке является разработка и реализация стратегии и тактики управления, которые были рассмотрены в данной работе.

3. Наличие качественной и надежной информации в системе управления риском является непременным условием эффективности ее функционирования. Следовательно, повышение качества информации способствует снижению степени риска в деятельности коммерческого банка. Поэтому нами был сделан вывод о том, что автоматизация решения некоторых управленческих задач, как средство повышения качества информации, является одним из методов повышения эффективности управления банковским риском. В работе рассмотрено содержание автоматизации на примере задачи оценки кредитного риска. Предложен алгоритм автоматизированной оценки кредитного риска, который носит универсальный характер, и с некоторыми уточнениями может использоваться в любом коммерческом банке.

4. Для создания условий, способствующих повышению эффективности управления риском в коммерческом банке, необходимо проведение ряда экономических и организационных мероприятий. Эти мероприятия носят предупредительный или компенсационный характер. Нами была рассмотрена сущность этих мероприятий. В качестве одного из таких мероприятий для предупреждения кредитного риска в работе предложена разработанная автором методика применения гибких процентных ставок.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе был сделан обзор современного состояния банковской системы России и рассмотрен ряд проблем, оказывающих влияние на деятельность коммерческих банков, в том числе и проблем, связанных с управлением банковским риском. Кроме того, в работе рассмотрен процесс управления риском в деятельности коммерческих банков, предложена схема процесса управления и дана характеристика его этапов. Также проведен анализ видов и факторов, влияющих на степень банковского риска, и их классификация, рассмотрены различные показатели и методы количественной оценки риска в коммерческом банке, обозначены некоторые пути и предложены организационные мероприятия, направленные на совершенствование и повышение эффективности системы управления риском в коммерческом банке.

В процессе проведенного исследования были получены следующие результаты, характеризующиеся научной новизной:

1) в работе обоснован и представлен комплексный подход к решению проблемы управления кредитным риском в деятельности коммерческого банка (по охвату этапов процедуры управления);

2) уточнена организационно-технологическая схема управления риском с учетом особенностей деятельности коммерческого банка. Предложена уточненная классификация банковских рисков по признаку их влияния на результаты деятельности коммерческого банка;

3) на базе проведенного анализа и систематизации проблем управления банковским риском и методов (мероприятий) их решения построено "дерево проблем" и "дерево мероприятий", а также матрица их взаимосвязи;

4) уточнен порядок расчета основных показателей количественной оценки, которые используются в процессе управления риском, с учетом специфики деятельности коммерческих банков. Изменен действующий порядок расчета коэффициента риска и введено понятие "квоты ущерба" по отношению к кредитным операциям коммерческого банка;

5) предложена методика оценки кредитного риска и алгоритм автоматизированного расчета на базе интеграции методов оценки резерва под возможные потери по ссудам и анализа финансового положения клиента;

6) разработана методика принятия решения на основе гибких процентных ставок и предложены научно-практические рекомендации, направленные на повышение эффективности деятельности коммерческих банков в сфере кредитования.

Рассмотренные в диссертации проблемы и методы управления кредитным риском в коммерческом банке позволяют сделать следующие выводы:

1. Управление риском в коммерческих банках, и в частности кредитным риском, приобрело особую актуальность в связи с переходом российской экономики к рыночным отношениям, повышением конкуренции в банковской сфере и нестабильностью финансового рынка в России.

2. Процесс управления риском в коммерческом банке представляет собой ряд взаимосвязанных процедур (распознавание и анализ риска, количественная оценка, регулирование, выбор действия, контроль и анализ результатов управления). При этом этап регулирования риска предшествует этапу принятия управленческого решения (выбора действия) и в соответствии с этим наполняется новым содержанием.

3. С целью повышения эффективности управления риском в коммерческих банках его количественная оценка должна проводиться с особенной точностью. Вероятностные расчеты, которые чаще всего используются для количественной оценки риска, могут применяться и в процессе управления риском в коммерческих банках, но только после некоторой адаптации с учетом специфики банковской деятельности, которая и была проведена в работе.

4. Представленная в работе методика количественной оценки кредитного риска позволяет точно оценивать риск, возникающий в процессе кредитования в коммерческом банке, учитывая при этом финансовое положение заемщика, и принимать оптимальные решения при формировании кредитного портфеля.

Данная методика создана на базе интеграции методов оценки резерва под возможные потери по ссудам и анализа финансового положения клиента. Ее применение позволит сократить потери банка, связанные с кредитованием, в среднем « на 20%.

5. Выработанные научно-практические рекомендации, в том числе предложенная методика гибких процентных ставок, способствуют повышению эффективности деятельности коммерческих банков в области кредитования за счет экономико-организационного управления кредитным риском.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности использовании основных положений и полученных научных результатов, выводов и рекомендаций для обеспечения комплексного решения проблем управления риском в деятельности коммерческих банков. Предложенные показатели, методики, выводы, научно-практические рекомендации и предложения, содержащиеся в работе, позволят повысить эффективность управления кредитным риском, и, как следствие, - эффективность управления банком в целом.

1. Казанская OA., Петров А.В. Российские коммерческие банки и международные стандарты банковской деятельности. // Вестник СПбГУ. Сер.5. -1994.- №4. С.56-61.

2. Симановский AJO. Банковский сектор в переходной экономике. //.Деньги и кредит. -1995. -№11. С.26-36.

3. Василишен Э. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов. // Российский экономический журнал. 1995. - №8 - С.31.

4. Текущее состояние банковской системы. // Банковская система. Обзор.htpp: www.cb.ru.

5. О состоянии и перспективах развития банковского дела в России. Доклад Первого заместителя Председателя Банка России Парамоновой Т.В. на VHI Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге. htpp:www.cb.ru.

6. Банковская система и системный риск. // Проблемы прогнозирования. 1995 г.- №1.1. С.32.

7. Инструкция ЦБР от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками от 24.08.93. № 17. // Вестник Банка России. 1997 г. - № 66.

8. Банковская система России основные тенденции 1997 года и перспективы развития (материалы национального банковского совета при Банке России от 19 марта 1998 года). // Деньги и кредит. -1998 г. - № 3. - С. 9 - 22.

9. Волкова Е. Пирамида от Центробанка. // Финансовая Россия. -1999. № 13.

10. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации. Доклад Председателя Банка России В.В. Геращенко на IX съезде Ассоциации российских банков. -htpp://www.cb.ru

11. Управление риском (практические методы минимизации случайного риска потенциальных убытков). С-Пб.: Омега. - 1993г.

12. Авдулов ПЛ., Баскаков А .Б., и др. Методы анализа и обоснования решений в управлении экономикой (Учебное пособие). М.: АНХ при Совете Министров СССР. - 1989г. -176 с.

13. Теоретические основы статистических методов в инженерно-экономических задачах: Учебное пособие. М.:МАДИ. - 1986 г. - 98 с.

14. Хозяйственный риск и методы его измерения: Пер. с венг. / Т.Бачкаи, Д.Месена, Д.Мико и др. М.: Экономика. - 1979г.

15. Хорин А.Н. Оценка предпринимательского риска. // Бухгалтерский учет. 1994 г. - №1.5.

16. Вероятность и математическая экономика: Сб.статей./ АН СССР, Центр. экон.-мат. ин-т; М.: ИЭМИ. - 1988.

17. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.:"Дело ЛТД", 1995г. - 768 с.

18. Инструкция Центрального банка России № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97г. // Нормативные акты по банковской деятельности. 1998 г. - № 7.

19. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика. 1993г. - 144 с.

20. Рид Э., Котгер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ./ Под ред. д.э.н. Усоскина В.М. М.: Прогресс. - 1983 г.

21. Лаврупшн О Л., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски Л Материалы второй Международной конференции по банковскому делу, октябрь 1993 г., Москва.- Деньги и кредит, №12,1993.- С. 18-26.

22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Все для Вас, 1993.

23. Методика определения класса кредитоспособности предприятий. М.: Фирма "ИНЭК"; сост.'Львов B.C., Фокеев А.С. - М.: 1995 г.

24. Инструкция ЦБР № 17 от 01.10.97 "О составлении финансовой отчетности". // Бизнес и банки. № 45.

25. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика. -1996 г.

26. Филатов М. Технология успехов. Банковский кредит. Возможности и проблемы. // Финансы и кредит.- 1997г. №1. - С.4-11.

27. Трофимов MB. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. / Под ред. М.Ю.Барщевского. М.:Белые альвы. - 1996г. - 80 с.

28. Указания Банка России от 01.11.95г. № 204 "О внесении изменений в указания Банка России от 20.12.94г. № 130а".

29. Соколинская Н.Э. Банковские риски: их регулирование и предупреждение. // Бизнес и банки. 1993г. - № 52.

30. Короткое ПА. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях. // Материалы Ш МБК стран АТР. Деньги и кредит, 1996 г., №9. - С.28-33.

31. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. 1997г. - № 6.

32. Управление риском (практические методы минимизации случайного риска потенциальных убытков). С-Пб.: Омега. - 1993г.

33. Львов ЮА. Основы экономики и организации бизнеса. С-Пб.: ГМП "Формина".1992г.

34. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД. -1994 г. - 72 с.

35. Соколинская Н.Э. Риски и банк. М.: Б.и., 1991.

36. Белых Л Л. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. -М£анки и биржи, ЮНИТИ, 1996. 192 с.

37. Эдвин Дж. Долан, Дейвид Е. Линдсней. Рынок: микроэкономическая модель. Спб.1992 г.

38. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. // Деньги и кредит. 1997г. - № 5. - С. 28-32.

39. Поршнев А.Г. Банковский менеджмент актуальная проблема. // Деньги и кредит. -1997г.-№4.-С. 29-30.

40. Москвин В.А. Российский банковский менеджмент: трудности становления. // Деньги и кредит. 1997г. - № 5. - С. 33-38.

41. Материалы VI Международного банковского конгресса "Управление банковскими рисками: практика и проблемы", 3-7 июня 1997 г., г. Санкт-Петербург. Деньги и кредит, № 67,1997 г.

42. Груздев В., Груздев Н., Сычева Ю. Прогрессивные формы банковского кредитования. // Российский экономический журнал. -1995 г. № 7. - С. 36-40.

43. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. М.: Инфра-М. -1996г.-287 с.

44. Баузея Р. Информация и риск в маркетинге. М.: Финстатинформ. - 1993г. - 92 с.

45. Коротков ПА. Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. 1997г. - № 1. - С. 39-44.

46. Егоров С.Е. Банковская система в реформирующейся экономике России. // Деньги и кредит. 1997г. - № 1. - С. 65-66.

47. Сменковский В.Н. Денежно-кредитная политика и стабильность финансового секьора. // Деньги и кредит. 1997г. - № 2 - С. 12-14.

48. Земцов A3. Обзор современной банковской системы России. (По материалам Института народно-хозяйственного прогнозирования РАН). // Банковское дело. 1997г. - № 1. -С.8-11.

49. Чистов В Л., Цисарь И.Ф. Планирование оптимальных портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. // Банковское дело. 1997г. - № 3. - С.8-11.

50. Коробов ЮЛ Банковская конкурентная стратегия. // Банковское дело. 1997г. - № 1. - С.20-24, № 2. - С.6-12.

51. Хандруев А. Надежность банков- хрупкое равновесие. // Бюллетень финансовой информации. 1996г. - № 9.

52. Масленченков Ю.С. Проблемы формирования продуктового рада современного коммерческого банка. // Бюллетень финансовой информации. 1997г. - № 1. - С. 30-40.

53. Масленченков Ю.С. Портфельное управление, технический анализ и страхование внутрипортфельных рисков У/ Финансовый бизнес. 1994г. - № 11. - С. 24-29.

54. Грядовая О.В. Кредитные риски и банковское ценообразование. //Российский экономический журнал. 1995г. - № 9. - С. 22-29.

55. Концевая Н.В., Полковников В.А. Моделирование показателей рынка ссудного капитала. // Банковское дело. 1997г. - № 1. - С.12-15.

56. Лукьянов АЛ., Цисарь И.Ф. Инструкция № 1 Центрального Банка в оптимальных портфелях банков. // Банковское дело. 1996г. - № 7.

57. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке. Catalaxy. - 1994г.

58. Управление рисками. Цвейг Ф., Холланд К. и др. // Бизнес уик. 1995г. - № 4. - С. 1217.

59. Вранцева Е., Герасимов А., Брантов П. Кредит возвратом красен. // Коммерсантъ. -1995г.-№27.-С. 36-41.

60. Черкасов В.Е. Принципы автоматизации финансового анализа при управлении операциями коммерческого банка. // Банковское дело. 1995г. - № 11. - С.17-19.