автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.18, диссертация на тему:Модели аналитического планирования долга муниципалитета на основе анализа иерархий

На правах рукописи

Чернышева Татьяна Юрьевна

МОДЕЛИ АНАЛИТИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ДОЛГА МУНИЦИПАЛИТЕТА НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ИЕРАРХИЙ

Специальность 05.13.18 - Математическое моделирование, численные методы и комплексы программ

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата технических наук

Томск 2009

003461855

Работа выполнена в Юргинском технологическом институте (филиале) Томского политехнического университета и в Томском государственном университете систем управления и радиоэлектроники (ТУСУР)

Научный руководитель

доктор технических наук, профессор Мицель Артур Александрович

Официальные оппоненты

доктор физико-математических наук, Боровской Игорь Георгиевич (ТУСУР)

кандидат технических наук, доцент

Осипов Александр Леонидович (Новосибирский государственный

Ведущая организация

университет экономики и управления) Кемеровский государственный университет

Защита состоится 5 марта 2009г. в 1515 часов на заседании диссертационного совета Д 212.268.02 при Томском государственном университете систем управления и радиоэлектроники по адресу: 634050, г.Томск, пр. Ленина, 40, ком. 203.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Томского государственного университета систем управления и радиоэлектроники по адресу: 634045, г.Томск, ул. Вершинина, 74

Автореферат разослан 30 января 2009г. Ученый секретарь 7 4

диссертационного совета Д 212.268.02,

Мещеряков Р.В.

к.т.н., доцент

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационной работы

Экономическое развитие городов и регионов напрямую зависит от качества инфраструктуры. Удовлетворение потребности вложения больших объемов денежных средств может осуществляться с помощью привлечения заимствований на финансовых рынках.

Государственный долг сопровождает деятельность любого государства и требует внимания по управлению и своевременному возврату. От этого зависит престиж государства, по показателям государственного долга судят о степени зрелости и мощи национальной экономики. Федеральное законодательство относит вопросы обслуживания и погашения долга муниципальных образований к вопросам, финансируемым за счёт средств их же бюджетов.

Вопросы управления госдолгом исследовались преимущественно зарубежными экономистами: Р. Барро, Г. Калю, П. Гидотта, А. Миссалем, П. Кругманом и другими. Вопросы институциональной организации системы долгового управления рассматривались в очень ограниченном числе теоретических исследований, включая работы Г. Пита, А. Миссаля, Г. Виллера. Отечественные работы в области управления государственным долгом представлены, главным образом, обзорными описательными работами, среди которых можно упомянуть работы А. Саркисянца, А. Шохина. Среди более формализованных теоретических исследований можно упомянуть работы А. Смирнова, где предлагалось экономико-математическое исследование вопросов оптимального накопления госдолга и условий, при которых в принципе возможно привлечение заемного капитала на государственном уровне. Помимо этого существует большое количество отечественных теоретических работ, в которых фигурирует понятие государственного долга (в частности в исследованиях, посвященных кризисам), однако формально вопросы управления, собственно, структурой госдолга изучались в очень ограниченном числе исследований, включая работы А.Вавилова, А.Поманского, Г.Трофимова, Е.Ковалишина.

Развивающимся образованиям необходимы заемные ресурсы. Этот факт подтверждается и рядом теоретических работ. Соответственно вместе с суверенной задолженностью возникает и проблема эффективного управления ею. Планирование является одной из основных функций управления долгом. Поэтому задача планирования состояния долга муниципалитета является актуальной.

Стратегическое планирование направлено на решение задач, характеризующихся в будущем неопределенностью, и включает разнообразные факторы. Т.Саати предложил этот иерархический процесс назвать аналитическим планированием. Аналитическое планирование - процесс обучения и эволюции, т.е. процесс проецирования вероятного или логического будущего (обобщенного сценария) и идеализированных желаемых будущих состояний.

Моделирование процесса принятия решения в условиях неопределенности относительно будущего и настоящего сложных систем

обусловливает использование в качестве объекта исследования как сам экономический объект (процесс стратегического планирования долга города), так и лицо, принимающее решение (ЛПР) о его развитии (руководитель, эксперт, аналитик).

При этом основной проблемой является моделирование субъективной активности ЛПР в процессе принятия решений. Важно представлять, как ЛПР производит распознавание текущей ситуации, состояния объекта исследования, поля для принятия решений. При неполноте и невысоком качестве исходной информации ЛПР вынужден отойти от точных числовых оценок, заменяя их качественными характеристиками ситуации. В связи с этим для создания моделей принятия решения недостаточно использовать обычные методы, основанные на точной обработке данных, поскольку необходимо использовать и обрабатывать качественные суждения. Таким образом, проблемы принятия обоснованных управленческих решений на этапе стратегического планирования долга муниципалитета с использованием экспертных оценок определяют актуальность настоящих исследований.

В диссертационной работе представляются результаты применения метода анализа иерархий к моделированию стратегического планирования долга муниципалитета.

Цель исследования

Разработка комплекса моделей и компьютерных программ стратегического планирования долга муниципалитета.

Задачи исследования

1. Проведение систематизации основных теоретических подходов к управлению долгом и выявление ключевых факторов для анализа долговой политики муниципальных образований. Представление рейтинговой модели долга муниципалитета.

2. Разработка модели выбора наилучшей формы долгового обязательства среди альтернатив на основе принципа «выгоды-издержки».

3. Построение модели аналитического планирования долга методом анализа иерархий.

4. Отбор и организация работы экспертов по планированию долга.

5. Разработка комплекса моделей и компьютерных программ поддержки принятия решения.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является процесс аналитического планирования долга муниципального образования.

Предметом исследования являются комплекс моделей и компьютерных программ поддержки принятия решений о стратегии формирования' долга муниципального образования.

Методы исследования

Для решения поставленных задач использовался ряд методов. Для прогнозирования величины, рейтинговой оценки долга использовались широко известные экономико-статистические методы. При разработке модели выбора

нового долгового обязательства использовался метод попарных сравнений. Для распределения ресурсов, выделенных на привлечение и обслуживание новых долговых обязательств, применён метод комбинаторной оптимизации. Модель аналитического планирования долга основана на методе анализа иерархий. В ходе исследования разработан комплекс компьютерных программ.

Степень достоверности результатов работы

Достоверность результатов работы обеспечивается строгостью применения математических методов, непротиворечивостью полученных результатов и сравнением с результатами планирования долга за прошлые периоды.

Научная новизна

Научной новизной обладают следующие результаты:

- модель выбора формы вновь привлекаемого долгового обязательства, основанная на принципе «выгоды-издержки», которая в отличие от существующих моделей учитывает не только экономические факторы обязательств, но также политические и социальные;

- модель аналитического планирования долга муниципального образования на основе метода анализа иерархий, которая в отличие от существующих моделей оценивает логический и желаемый сценарии развития долга муниципалитета, позволяет варьировать цели управления, ранжировать критерии и альтернативные сценарии,

- модель интегральной оценки обобщенного сценария развития долга на основе экспертного оценивания критериев последствий, на изменение которых влияют сценарии.

Практическая ценность

Практическая ценность - работы подтверждается актом внедрения результатов в текущую деятельность Отдела по социально-экономическому развитию города Администрации г.Юрга. Применение предложенных в рамках диссертационной работы моделей повышает обоснованность решений в области оценки сценария развития долга муниципалитета на этапах анализа и планирования стратегии развития финансовой системы города, так как позволяет:

- систематизировать процесс анализа факторов влияния на формирование долга муниципалитета, повышать его эффективность и достоверность;

- формировать приоритетные цели достижения оптимального долга муниципалитета с учетом мнения всех заинтересованных субъектов;

- контролировать достижение целевого стратегического состояния долга муниципалитета.

Комплекс моделей и программные продукты при небольших доработках могут использоваться в качестве инструментария аналитического планирования долга региона.

Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе, что подтверждается соответствующим актом.

Основные защищаемые положения

1. Выбор рациональной формы обеспечения будущего долгового обязательства является предварительным этапом формирования оптимального долга. Для повышения обоснованности решений о выборе формы вновь привлекаемого долгового обязательства, принятых экспертом, предлагается использовать модель, основанную на принципе «выгоды-издержки», позволяющей отражать качественные экспертные оценки в виде матриц попарных сравнений, оценивающих веса критериев различных факторов.

2. Разработанные модель аналитического планирования долга города на основе метода анализа иерархий и модель интегральной оценки обобщенного сценария развития долга по критериям качественной оценки последствий позволяют оценивать возможные и желаемые состояния долга муниципалитета, что позволяет корректировать и целенаправленно изменять перечень первичных показателей для оценки текущего и контроля планируемого долга. Использование этих результатов на этапах стратегического анализа и планирования сценариев развития долга города с помощью матриц попарных сравнений критериев в свою очередь позволяет рассчитывать наибшее вероятное состояние долга при существующих тенденциях, при этом используется перечень факторов, наиболее влияющих на будущее; проводить сравнение интегральных оценок по этапам развития, а также осуществлять мониторинг эффективности реализации стратегии формирования долга города. Дает возможность формализации качественных экспертных оценок.

3. Предложенные модели повышают качество и обоснованность управленческих решений в области стратегического планирования долга муниципалитета на этапах анализа и планирования стратегии развития муниципалитета.

Апробация работы

Основные результаты работы докладывались на конференциях различного уровня:

- X, XI Международные научно-практические конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные техника и технологии», г.Томск, 2004,2005 гг.;

- I международная научно-техническая конференция «Инфотелекоммуникационные технологии в науке, производстве и образовании», г.Ставрополь, 2004г.;

- III, IV Всероссийские научно-практические конференция «Информационные технологии и математическое моделирование», г.Анжеро-Судженск, 2004,2005 гг.;

- II, III, IV, V Всероссийские научно-практические конференции «Прогрессивные технологии и экономика в машиностроении», г.Юрга, 2005, 2006,2007,2008 гг.; ". '

- Всероссийские научно-технические конференций студентов, аспирантов и молодых специалистов «Научная сессия ТУСУР - 2005»,

«Научная сессия ТУСУР - 2007», «Научная сессия 'ГУСУР - 2008», г.Томск, 2005, 2007, 2008 г.г.;

- Всероссийский форум молодых ученых и студентов «Конкурентоспособность территорий и предприятий во взаимозависимом мире», г.Екатеринбург, 2005 г.;

- VI Всероссийская конференция молодых ученых по математическому моделированию и информационным технологиям «ММИТ», г.Кемерово, 2005 г.

Работа частично поддержана грантом РФФИ №08-07-09242, моб_з -Участие молодых российских ученых в научных мероприятиях, проводимых за рубежом. Название проекта: Участие в Пятой Всемирной конференции «Интеллектуальные системы для индустриальной автоматизации», WCIS -2008.

Публикации

По теме диссертации опубликовано 29 печатных работ, в том числе 10 статей, из них 4 - из перечня ВАК, зарегистрированы 3 программных продукта.

Структура и объем работы

Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы из 121 источника и 3 приложений. Материал изложен на 147 страницах, содержит 32 таблицы, 19 рисунков.

Личный вклад автора

Постановка задачи, а также подготовка материалов к печати осуществлялась совместно с научным руководителем д.т.н., профессором Мицелем A.A. Модель оценки и выбора наилучшей формы долгового обязательства методом попарных сравнений разрабатывалась при участии зав. кафедрой ИС ЮТИ ТПУ к.т.н. Захаровой A.A.

Автором предложена идея применения метода анализа иерархи» для процесса аналитического планирования долга муниципалитета, сформулированы уровни иерархии и цели субъектов, влияющих на процесс принятия решения в области планирования долга, составлена рейтинговая модель текущего долга муниципалитета. Автором разработана структура комплекса компьютерных программ поддержки принятия решений о стратегии формирования долга муниципалитета.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении рассматриваются основные понятия области диссертационных исследований. Дана общая характеристика работы.

В первой главе рассмотрен процесс управления муниципальным долгом. Обзор публикаций, связанных с проблемами привлечения заимствований и погашения долга субъекта, позволяет сделать вывод о том, что ключевым правилом построения системы мониторинга и оценки структуры и объема долга муниципалитета является организация процесса принятия управленческих решений на основе результатов соблюдения ограничений бюджетного кодекса по структуре и объему долга. Если с вопросом об объеме долга администрация муниципалитета сталкивается в текущий момент (принятие бюджета), то с вопросом о структуре - в долгосоо'шом планировании. В связи с этим

возникает проблема создания моделей, обеспечивающих процесс принятия решений планирования структуры долга, помогающих ЛПР принять обоснованное решение.

При выборе методов исследования учитывались следующие особенности процесса управления долгом и принятия решений о стратегическом планировании долговой политики:

- процесс принятия решений предполагает использование информации, получаемой от экспертов, чем обуславливается необходимость использования в моделях качественной информации наравне с количественной;

- требование учета при разработке стратегии развития мнения различных субъектов управления, хозяйствования, а также населения города предполагает формирование экспертной комиссии, имеющей в своем составе специалистов из финансовой сферы;

- задача управления долгом муниципалитета носит многокритериальный характер;

- существует высокая неопределенность и быстрые изменения окружающей среды при принятии решений на этапе формирования сценариев развития финансовой политики муниципального образования.

В систему рейтинга долга предлагается включить такие показатели как «необходимость новых заимствований для покрытия дефицита бюджета» и коэффициент «доверие к проводимой политике».

Проведен обзор моделей управления долгом на основе классификации в зависимости от выполнения предпосылок эквивалентности Риккардо; по степени доверия к проводимой властями политике, по виду используемой целевой функции. Анализируется модель управления долгом, представленная в методических рекомендациях по управлению государственным и муниципальным долгом для субъектов РФ и муниципальных образований в Российской Федерации. Ключевым в данной модели является понятие долговой емкости бюджета. Она определяется как превышение доходов бюджета субъекта РФ (муниципального образования) над его текущими расходами без учета расходов на обслуживание существующих долговых обязательств в каждом периоде выбранного интервала времени. Часть доступной долговой ёмкости бюджета, отводимой на платежи по погашению и обслуживанию вновь привлекаемых прямых обязательств, можно оценивать и распределять по-разному.

Выбор конкретных заёмных инструментов основывается на трёх следующих критериях, приведённых в порядке их приоритетности:

- величина рисков;

- сроки погашения;

- стоимость заимствований.

Администрация города стремится прийти к определенному объему и структуре долга, что невозможно без прогнозного и экспертного оценивания. Кроме того, не учитываются такие факторы как социальный и политический,

критерии которых также влияют на институт долга (например, социальная защита населения, статус муниципалитета).

Планирование долга на практике является оптимизационным процессом на каждом периоде (подчас краткосрочном). Администрация же хочет управлять долгом в долгосрочной перспективе. На основе анализа существующих методов принятия решений сделан вывод о том, что для создания моделей принятия решений о стратегии развития финансовой политики города, в том числе долговой, наиболее перспективно использование методов теории аналитического планирования.

Процесс принятия решений о стратегии развития долга города неразрывно связан с оценкой уровня, потенциала и проблем социально-экономического развития, как на этапах анализа сложившейся ситуации, так и на этапах реализации и планирования стратегии.

Таким образом, обозначена задача оценки целей формирования долга заинтересованными лицами.

Во второй главе предложена модель выбора вновь привлекаемого долгового обязательства на основе принципа «выгоды-издержки», оценка и ранжирование критериев проведены при помощи матриц попарных сравнений. Рассмотрим в общем виде пример формирования матрицы парных сравнений. Пусть Еь Е2, ..., Еп - множество из п элементов (альтернатив) и уь \2, ...,уп- соответственно их веса, или интенсивности. Сравним попарно вес каждого элемента с весом любого другого элемента множества по отношению к общему для них свойству. В этом случае матрица парных сравнений Е имеет следующий вид (таб. 1):

Таблица 1 - Матрица парных сравнений

Е, е2 Е„

Е, V,/ V, VI/У2 V,/уп

е2 У2/У, ч2/ у2 У2/ уп

Е„ V,/V, \'„/ у2 V,,/ уп

Матрица парных сравнений обладает свойством обратной симметрии: а 0- = 1/ар.

Вычисление главного собственного вектора XV положительной квадратной матрицы Е проводится на основании равенства

Е \¥=Хтах IV, (1)

где Л„шх - максимальное собственное значение матрицы Е.

Иерархический синтез используется для взвешивания собственных векторов матриц парных сравнений альтернатив весами критериев (элементов), имеющихся в иерархии, а также для вычисления суммы по всем соответствующим взвешенным компонентам собственных векторов нижележащего уровня иерархии. Ниже рассматривается алгоритм иерархического синтеза.

Шаг 1. Определяются векторы приоритетов альтернатив IV4. ^

относительно элементов Е{ предпоследнего уровня иерархии (1 = Б). Здесь через Е{ обозначены элементы иерархии, причем нижний индекс 1 указывает уровень иерархии, а верхний индекс ] - порядковый номер элемента на уровне. Вычисление множества векторов приоритетов альтернатив относительно уровня иерархии Б осуществляется по итерационному алгоритму, реализованному на основе соотношения (1) по исходным данным, зафиксированным в матрицах попарных сравнений. В результате определяется множество векторов:

(2)

Шаг 2. Аналогичным образом обрабатываются матрицы попарных сравнений элементов £/. Полученные значения векторов используются

впоследствии при определении векторов приоритетов альтернатив относительно всех элементов иерархии.

Шаг 3. Осуществляется собственно иерархический синтез, заключающийся в последовательном определении векторов приоритетов альтернатив относительно элементов Е{, находящихся на всех иерархических уровнях, кроме предпоследнего. Вычисление векторов приоритетов проводится в направлении от нижних уровней к верхним, с учетом конкретных связей между элементами. Вычисление проводится путем перемножения соответствующих векторов и матриц.

Общий вид выражения для вычисления векторов приоритетов альтернатив определяется следующим образом:

(3)

где вектор приоритетов альтернатив относительно элемента Е/

"у

определяющий _)-й столбец матрицы,

вектор приоритетов элементов Е/ ¿7 ..., Е„г1, связанных с

элементом Е] вышележащего уровня иерархии.

Для выбора рациональной формы долгового обязательства использован подход "выгоды - издержки". В соответствии с этим подходом необходимо построить две иерархии, упорядочивающие критерии качества и определяющие общие выгоды и издержки для рассматриваемых альтернатив.

Наилучшей является альтернатива с наибольшим отношением количественно определенных выгод к издержкам.

. Схемы выбора рациональной альтернативы на основе подхода «выгоды-издержки» представлен на рис. 1 и рис.2.

В приведенных иерархиях на первом уровне расположены основные •факторы, определяющие выгоды и издержки (экономические, политические, социальные), на втором - критерии качества, характеризующие собственно выгоды и издержки (их количество может варьироваться и определяться

экспертом), на третьем - альтернативы (формы долгового обязательства), из которых предстоит сделать выбор.

Рис. 1. Иерархия выбора альтернатив!»I на основе подхода «выгоды»

Рис. 2. Иерархия выбора альтернативы на основе подхода «издержки»

И

Используя метод попарного сравнения элементов иерархии, построим матрицы парных сравнений для иерархии, отражающей выгоды от обеспечения кредита. Для каждой матрицы рассчитаем нормированный вектор приоритетов (V/), собственное число матрицы (Х.тах) и отношение согласованности (ОС). Расчет весов факторов, определяющих выгоды, представлен в табл.2.

Таблица 2 - Веса факторов, определяющих выгоды от заимствований

Выгоды Экономические Политические Социальные

экономические 1 7 3 0,65

политические 1/7 1 1/3 0,09

социальные 1/3 3 1 0,26

Вектор приоритетов альтернатив относительно экономического фактора

определяется путем перемножения матрицы, сформированной из значений векторов приоритетов У^1, W22, \У23 на вектор УУ]', определяющий значимость критериев качества, расположенных под экономическим фактором согласно формуле (3):

IV-/ = \У22, IV23] X IV,'.

Из этого следует, что экономически более целесообразна альтернатива А! - кредит.

Аналогично определяются векторы приоритетов альтернатив относительно политического фактора ^ПЛ), социального фактора (\УСА).

Результирующий вектор приоритетов альтернатив (фокус иерархий) рассчитывается соответственно:

1Гф' = тА , п'и\ Же] X и/

WфA= {0,407; 0,239; 0,186; 0,169}.

Анализ значений полученного вектора как обобщенной оценки показывает, что в соответствии с мнением данного эксперта наиболее выгодным является форма долгового обязательства в виде кредитов.

Аналогично рассчитывается вектор приоритетов альтернатив для второй иерархии (издержки). С точки зрения этого эксперта самой невыгодной (затратной) формой долгового обязательства также является кредит, наименее затратной — гарантии.

Окончательные результаты всех расчетов представлены в табл.3.

Итак, согласно методу анализа иерархий, по мнению одного эксперта приоритет отдан форме долгового обязательства в виде договоров и соглашений о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Допустим, второй эксперт посчитал, что наиболее рациональной является обязательство в форме гарантий (вектор отношений выгод к издержкам равен {1,21; 1,275; 1,446; 1,7}).

Таблица 3 - Расчет весов и приоритетов альтернатив __(форм долгового обязательства)

Альтернатива Выгоды Издержки Отношение выгод к издержкам Приоритет

А,- кредиты 0,407 0,395 1,030 2

А 2— облигации 0,239 0,270 0,885 4

А3- договора 0,186 0,165 1,127 1

А4- гарантии 0,169 0,170 0,994 3

Для оценки меры согласованности экспертных оценок предлагается использовать среднее геометрическое: = '-{Jala?i —Д," > где afj- агрегированная оценка элемента, принадлежащего i-й строке и j-му

столбцу матрицы парных сравнений; п- число матриц парных сравнений, каждая из которых составлена одним экспертом. Например, для согласованности мнений двух экспертов получим:

Д,' = л/1,03 "1,21 = 1,116,^ = Д885 4 275 = 1,062,

а! = 7^127*1,446 - 1,277, я4' = fijwxi = 1,300.

Таким образом, наибольшая общая оценка мнений экспертов соответствует форме долгового обязательства в виде договоров о предоставлении муниципальных гарантий, близко к нему - договора и соглашения.

Актуальной является задача распределения ресурсов на обслуживание комбинации привлекаемых долговых обязательств. В частности, интерес представляют задачи комбинаторной оптимизации, самая простая из которых - определение комбинации (альтернатив, проектов обязательств), максимизирующей «общие выгоды» при ограничениях на издержки. Общая постановка задачи определения комбинации альтернатив с максимальной эффективностью заключается в определении сочетаний альтернатив, удовлетворяющих следующим целевым функциям:

max Э - max Э,. , (4)

1» I

max Э/Рг = max Э,(5) при вьшолнении одного из следующих условий:

min( />„-TV) = min Ри - £ Рт ] ■ , к-г, ' -)г (6)

Р и~Р т - С; Р -1>Ри, где Э - эффективность рассматриваемой комбинации альтернатив, полученной генерацией множества сочетаний с различным числом альтернатив; 3, -эффективность i-й альтернативы, входящей в рассматриваемую комбинацию из

п альтернатив; Рг- требуемый ресурс рассматриваемой комбинации альтернатив; Рт — требуемый ресурс ¡-й альтернативы, входящей в рассматриваемую комбинацию из п альтернатив; I), - имеющийся в наличии ресурс рассматриваемой комбинации альтернатив; Рп - имеющийся в наличии ресурс ¡-й альтернативы, входящей в рассматриваемую комбинацию из п альтернатив; С - заданное пороговое значение ресурса.

В качестве ресурса можно рассматривать как денежные средства, так и интервалы времени. Эффективность каждой альтернативы рассчитывается как отношение разности приведенной стоимости обязательства и затрат на обслуживание к самой приведенной стоимости обязательства: Э = (РУ-3)/РУ.

Эффективность исходного множества альтернатив рассчитывается на основе множества критериев и может быть определена либо на одной иерархии, отражающей критерии эффективности, либо на основе отражения значений векторов приоритетов альтернатив, характеризующих выгоды и издержки, получаемые от их реализации. Решив данную задачу, получили, что для примера искомыми комбинациями альтернатив для первой целевой функции является А2АЗА4, а для второй -А 1А 2.

В третьей главе представлена модель аналитического планирования долга на основе метода анализа иерархий. В основе стратегического аналитического планирования лежит механизм прямого и обратного процессов. Общий алгоритм вычислений - циклический.

Предложены следующие уровни иерархии: фокус иерархии -сопоставление объема и структуры долга муниципалитета в соответствии с желаемым объемом и структурой. Акторы (действующие силы) - резиденты муниципалитета, Администрация муниципалитета, внешне-экономическое влияние, кредиторы. Цели у каждого актора, как правило, индивидуальны, но могут и пересекаться. В качестве примера возьмем по 2-3 цели. В качестве политик принимаются формы долговых обязательств. Исходами являются состояния долга муниципалитета, например, проекция настоящего на будущее, преобладание доли кредитов в объеме долга и т.д. Построенная иерархия прямого процесса представлена на рис.3. Для определения веса каждого критерия одного уровня заполняются матрицы попарных сравнений с использованием шкалы отношений. Для рассмотренных данных векторы приоритетов альтернатив-сценариев (вероятности наступления), принадлежащие различным акторам, существенно различаются значениями, характеризующими относительную степень предпочтения альтернатив (табл.4). Например, для Администрации г.Юрга альтернатива А1 (статус-кво) и А3 (договора и соглашения на кредит от других уровней управления) предпочтительнее альтернативы Ад, хотя местное самоуправление стремится к самодостаточности муниципального образования, т.е. бездефицитному финансированию за счет собственных средств. Население города в целом устраивает настоящее положение дел, в то время как для кредиторов альтернативы А2 и А3 предпочтительнее альтернатив А, и А4.

Таблица 4 - Сводные значения векторов приоритетов альтернативных ______ сценариев по выбранным критериям

Критерии Значения векторов приоритетов альтернативных сценариев

а, А, аз а4

Фокус иерархии 0,380 0,195 0,260 0,165

Резиденты 0,300 0,257 0,295 0,148

Администрация муниципалитета 0,358 0,171 0,458 0,013

Кредиторы 0,130 0,450 0,289 0,131

Внешнее влияние 0,311 0,257 0,195 0,237

Для анализа последствий от реализации альтернативных вероятных сценариев строится обобщенный сценарий с использованием шкалы разностей. С этой целью определяется перечень критериев, относительно которых экспертом оцениваются сценарии.

Интегральные оценки обобщенного исхода относительно фокуса или самостоятельного актора определяются по выражениям:

ОИ? = ±±р,а,»* > (7)

гдер, (¡= 1,. ,.,т) - весовые коэффициенты критериев, отражающие значимость последних « конкретном процессе планирования; уу, (] = 1,..., п ) - значения элементов вектора приоритетов вероятных (логических) исходов относительно фокуса иерархии или отдельно взятого актора; аи - оценка на основе шкалы разностей ]-го исхода по 1-му критерию.

Значение интегральной оценки обобщенных исходов относительно акторов и фокуса иерархии можно найти по дополнительным критериям оценки последствий, на изменение которых повлияют сценарии. В работе предложены критерии, перечисленные в первом столбце табл.5.

Анализ значений интегральных оценок обобщенных исходов показывает, что наилучшего будущего можно достичь при реализации целей, преследуемых Администрацией г.Юрга (значение оценки +9,018). Наиболее вероятное развитие планирования долга при существующих тенденциях с учетом различной степени влияния на процесс в будущем всех акторов приводит к некоторому компромиссному обобщенному сценарию со значением оценки, равным +5,75.

Переход к обратному процессу осуществляется вследствие того, что в обобщенном сценарии пересекаются противоречивые интересы акторов. В результате сравнительного анализа значений интегрального показателя обобщенных исходов прямого и обратного процессов определяется расстояние между логическим и желаемым будущим. Процедура повторяется до тех пор, пока полностью не будет исчерпана возможность поиска путей увеличения сближения логического и желаемого исходов.

Акторы

Цели акторов

Политики

Возмож ные

сценарии

Рис.3. Схема первого прямого процесса планирования

Таблица 5. Определение интегральных оценок обобщенных исходов ________относительно акторов и фокуса иерархии

Значение векторов приоритетов альтернативных сценариев Суммарные значения переменных состояния среды

Al А2 АЗ А4 относительно фокуса иерархии и акторов

Критерий оценки последствии 0,38 0,195 0,26 0,165 Фокус иерархии

(переменная 0,3 0,257 0,295 0,148 Резиденты

состояния) 0,358 0,171 0,458 0,013 Ад и и ниетра ция

0,13 0,45 0,289 0,131 Кредиторы

0,311 0,257 • 0,195 0,237 Внсшнс-эконом. шшянне

Оценка переменных состояний

Ученые н эксперты

число 0 -4 4 -2 -0,722 -0,906 1,122 -0,144 -0,07

профессиона лизм 0 -2 б 4 1,604 1,358 2,458 1,848 1,83

зависимость от будущего -2 -2 2 2 -0,272 -0,32 -0,116 -0,228 -0,3

Управленцы: ответствен ность за будущее 2 0 4 -2 0,928 1,154 2,522 1,484 1,47

Функциональные характеристики

независимость института управления долгом -6 -4 -2 0 -3,284 -3,158 -3,748 -3,418 -3,58

затраты на управление долгом 6 4 2 0 3,284 3,158 3,748 3,418 3,58

объем долга 4 2 -2 -4 0,42 0,318 0,806 0,532 0,73

развитие и престиж науки 2 0 4 4 2,35 1,94 2,6 2,372 2,46

развитие механизма заимствований -2 2 0 0 -0,108 0,64 -0,374 -0,086 -0,37

Интегральная оценка обобщенных неходов 4,2 4,184 9,018 5,778 5,75

Также в третьей главе рассмотрены вопросы оценки и формирования экспертной комиссии. Предложена модель оценки экспертов, которая позволяет осуществлять ранжирование экспертов по критериям: уровень образования, опыт работы по профилю предметной области, административная и экономическая независимость в данной сфере, способность решать творческие задачи и опыт участия в экспертном оценивании. Каждое качество претендента оценивается по 5-балльной шкале. Качества экспертов ранжируются попарными сравнениями.

В четвертой главе определены роль и место предлагаемых моделей в управлении долгом муниципального образования. Разработанные в диссертации модели обеспечивают выполнение важнейших функций муниципального управления: функций стратегического планирования бюджета, разработки стратегии анализа, прогнозирования и планирования социально-экономической ситуации в городе для выработки соответствующих мер по привлечению доходной части и расходованию бюджета, оптимизации долга города.

Предложенный комплекс моделей повышает качество и обоснованность управленческих решений о стратегии развития долга на этапах анализа и планирования социально-экономического развития города; позволяет систематизировать и формализовать разнородную экспертную и статистическую информацию; облегчает работу экспертов и ЛПР в условиях неопределенности будущего финансового состояния муниципалитета.

В четвертой главе также рассмотрены вопросы разработки к внедрения комплекса компьютерных программ поддержки принятия решений (ККГ( ППР) об оценке сценариев развития долга и критериев их достижения. Обеспечить комплексную информационно-аналитическую поддержку формирования решений в сфере управления государственными финансами призваны специализированные СППР. Главной задачей её создания является разработка универсального средства, реализующего полный' набор предлагаемых моделей принятия решений и позволяющего автоматизировать функции консультанта по принятию решений на этапах сбора и обработки количественных данных, формализации качественных экспертных оценок, проведения расчетов.

Разработанная система состоит из четырех блоков: блок математических моделей и методов принятия решений, блок входных данных, программный блок, блок выходных данных (результатов расчетов).

Структура взаимосвязи и содержание блоков представлены на рис. 4.

Рис. 4. Структура взаимосвязи компонентов комплекса программ ППР '' управления долгом --- .--■•..= -

Расчеты интегральной оценки сценариев долгового планирования проводились на примере муниципального образования «Юргинский городской округ» Кемеровской области. Апробация разработанных моделей проведена в 2005-2007 годах в рамках разработки комплексного документа «Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ»». В частности был проведен иерархический синтез с использованием автоматизированного модуля «Оценка сценариев формирования долга». Критерии и цели каждого уровня иерархии предложены в результате метода мозгового штурма. Внешняя среда анализировалась с точки зрения законодательной, социальной, экономической, политической, технологической составляющих. Выявлено схождение рассчитанных оценок и реальной ситуации по развитию института долга за 4 года.

Модуль «Выбор займа» служит рекомендацией для дальнейших действий по привлечению новых заимствований. В случае выбора кредита как формы займа, можно применить модуль «Выбор кредитора (связь с банками)», что облегчает поиск стратегического партнерства, прогнозирует расчеты основных показателей этого инструмента покрытия дефицита.

Модуль «Оценка распределения средств на обслуживание обязательств» позволяет оптимально распределять ресурсы (затраты) на обслуживание комбинации обязательств. Модуль «Оценка сценариев формирования долга» служит основой для формирования экспертных суждений о критериях и целях долговой полигики, динамике и тенденциях развития структуры долга муниципалитета. Модуль «Оценка и отбор экспертов» позволяет решить вопрос отбора наиболее компетентных экспертов, рассчитать веса компетентности экспертов, показателя согласованности мнений.

Модуль «Бюджет» содержит входную информацию (сведения о покрытии дефицита) для модуля «Долговая книга». Модуль «Долговая книга» в свою очередь является информативным для модуля «Оценка сценариев формирования долга». В целом по результатам анализа выделено приоритетное стратегическое направление развития города: создание условий для улучшения инвестиционного климата в муниципальном образовании городе Юрге. Целями направления являются: разработка действенных механизмов по привлечению инвестиций в экономику города; оптимизация деятельности муниципальных предприятий; повышение эффективности бюджетной системы города Юрги.

Высокая зависимость бюджета города от внешних источников финансирования доходной базы, на поступление которых городская администрация влиять не может, существенно снижает возможность организации в городе социально-экономических программ.

В заключении сформулированы основные результаты диссертационной работы.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

В диссертации решена актуальная задача по разработке комплекса моделей аналитическог о планирования долга муниципалитета.

Апробация предложенных моделей й программ осуществлена в рамках разработки «Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ» Кемеровской области на 2007-2025 годы». Предложенные модели повышают обоснованность управленческих решений и могут быть использованы в работе консультативного совета по вопросам социально-экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ».

Основные результаты работы заключаются в следующем:

1. На основе анализа предметной области выявлены основные проблемы принятия решений о стратегическом планировании бюджета, в том числе политики долговых обязательств. Проведено обобщение существующих теоретических подходов к долговому управлению и предложено моделирование оценки текущего и формирования будущего долга муниципалитета.

2. Показано, что на привлечение новых инвестиций существенное влияние оказывают мнения рейтинговых агентств. Выявлены основные характеристики формирования рейтинга долга муниципалитет; показана необходимость привлечения экспертного оценивания в процесс управления долгом региона, так как субъективные оценки суждений лица, принимающего решение, при проведении стратегического анализа используют качественные характеристики долг а.

3. Оценка привлекаемых долговых обязательств с точки зрения не только экономических, но и социальных, политических факторов на основе принципа «выгоды-издержки» позволяет обобщенно планировать выгодную в текущий момент структуру долга. Рейтингование факторов и критериев форм долговых обязательств проведено на основе матриц попарных сравнений; методом комбинаторики проведен расчет распределения затрат на обслуживание долговых обязательств.

4. Иерархический синтез на основе анализа иерархий показывает, что сценарии формирования структуры долга можно корректировать и целенаправленно дополнять и изменять. Таким образом, иерархическая модель является адаптивной. Работа эксперта сведена к попарной оценке ряда критериев или альтернатив, оформленных в виде таблиц.

5. Интегральная оценка обобщенных исходов относительно акторов и фокуса иерархии, найденная по дополнительным критериям оценки последствий, на изменение которых могут повлияют сценарии формирования долга, позволяет рейтииговать приоритеты заинтересованных лиц и оценивать степень сближения логического и желаемого исходов.'

6. Предложена структура взаимодействия разработанных моделей, что позволяет решать различные задачи принятия решений о стратегии формирования долга муниципального образования, результаты которой используются в отделе по социально-экономическому развитию города Администрации г.Юрга на этапах анализа и планирования стратегии развития финансовой политики (в том числе инвестиционной) города.

7. Разработанные модели внедрены в учебный процесс Юргинского технологического института (филиала) Томского политехнического университета.

8. Комплекс моделей и программные продукты при небольших доработках могут использоваться в качестве инструментария стратегического управления в менеджменте предприятий, организаций, региона.

ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи

1. Чернышева Т.Ю. К вопросу об оптимальном государственном долге// Менеджмент в России и за рубежом, № 6,2007. — С.51-54

2. Чернышева Т.Ю. Модели управления государственным долгом// Финансы и кредит, №24,2007. - С.39—42

3. Чернышёва Т.Ю. Автоматизация поддержки выбора банка-кредитора// Автоматизация и современные технологии, №9, 2008. - С.72-74

4. Чернышева Т.Ю., Ефимов H.H. Информационная система аналитического сценарий" формирования долга региона// Программные продукты и системы, №4, 2008. - С.123-125. - [Электронный ресурс] Режим доступа: www.swsvs.ru/index.plip?page=article&id=T640

5. Chernysheva T.J. System of decision-making support on strategy selection of city debt control // Fifth World Conference on Intelligent Systems for Industrial Automation», WCIS - 2008, 25-27 November, 2008, Tashkent, Uzbekistan. -P.219-222

6. Чернышева Т.Ю., Захарова A.A. Принятие решений о выборе рационального вида займа на основе метода анализа иерархий // Финансовый менеджмент, №5,2008.-С.59-61

7. Чернышева Т.Ю. Модель долга с функцией максимума на эффективность заимствований// Фундаментальные исследования, №4, 2006. -С. 99-101.

8. Чернышева Т.Ю. Применение экспертных оценок в аналитическом планировании долга региона// Проблемы экономики и управления, №2, 2007. -С. 99-103.

9. Чернышева Т.Ю.. Попова O.A. Экспертные методы принятия решений// Альманах современной науки и образования, №4, 2007: Экономика, экономическая география и методика их преподавания. - С. 192-194

10. Чернышева Т.Ю. Применение методов оптимизации при планировании госдолга субъекта РФ// Современные наукоемкие технологии, №9,2007.-С. 23-25.

11. Чернышева Т.Ю. Модель многокритериальной оценки экспертов// Альманах современной науки и образования, тема номера «Экономические науки и методика их преподавания», № 9 (16), 2008. - С.242-245

Доклады, тезисы докладов

12. Чернышева Т.Ю. Фактор времени в прогнозировании и планировании// Материалы IV Всероссийской научно-практической конференции «Информационные

технологии и математическое моделирование»., 18-19 ноября 2005 г., Апжеро-Судженск. Изд. ТГУ, в двух частях, ч.2, С. 118—120.

13. Чернышева Т.Ю., Ефимов П.Н., Попова O.A. Принятие решений о развитии долга субьекта РФ с использованием экспертных оценок// Труды V Всероссийской научно-практической конференции «Инновационные технологии и экономика в машиностроении», ЮТИ ТПУ, Юрга: Изд. ТПУ, 2007. - С. 385-383

14. Чернышева Т.Ю. Управление внутренним долгом как функция планирования// Труды 11-ой международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные техника и технологии», в 2-х т.,29 марта-2 апреля 2005г. -Томск: Изд-во Томского политехи. ун-та,2005. - Т.2, С. 225-227.

15. Чернышева Т.Ю. Цели оптимальной долговой политики// VI Всероссийская конференция молодых ученых по математическому моделированию и информационным технологиям [Электронный ресурс]. 29-31 октября 2005, Кемерово, www.ict.nsc.ru/ ws/ YM2005/ 9344/ article.doc

16. Чернышева Т.Ю. Модели прогнозирования внутреннего долга методами авторегрессии// «Инфотелекоммуникационные технологии в науке, производстве и образовании». Материалы 1 международной научно-технической конференции. г.Ставрополь, Северо-Кавказский Государственный Технический Университет, 19 декабря 2004, С. 594-595.

17. Чернышева Т.Ю. Источники и критерии погашения государственного долга// Информационные технологии и математическое моделирование. Материалы П1 Всероссийской научно-практической конференции, Филиал КемГУ в г. Анжеро-Судженске, 11-12 декабря 2004 г., ИздТГУ, в двух частях, ч. 2, С.81-82.

18. Чернышева Т.Ю. Модель долга объекта экономики в контуре управления экономической системы// Материалы VIII Всероссийского форума «Конкурентоспособность территорий и предприятий во взаимозависимом мире». Уральский ГЭУ, 19-21 апреля 2005 Г.-С.62.

19. Мицель A.A., Чернышева Т.Ю. Программные средства для анализа и планирования муниципального долга// «Научная сессия ТУСУР-2005». Материалы всероссийской научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых специалистов 26-28 апреля 2005 г., Томск, Россия в четырех частях, ч.1, С. 239-241.

20. Чернышева Т.Ю. Структура системы поддержки принятия решения управления долгом субъекта РФ// Труды III всероссийской научно-практической конференции «Прогрессивные технологии и экономика в машиностроении», Изд. ТПУ, 2005, том 2. -С.34-35.

21. Чернышева Т.Ю. Вычисление аналитических показателей обязательств// Труды IV всероссийской научно-практической конференции «Прогрессивные технологии и экономика в машиностроении», Изд. ТПУ, 2006, том 2 - С. 52-53.

22. Чернышева Т.Ю. Аналитическая модель разработки сценариев развития госдолга// «Научная сессия ТУСУР-2007». Материалы всероссийской научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых специалистов, Томск, Россия в четырех частях, ч.4, С. 178—181.

23. Маркелова Е.В., Чернышева Т.Ю., Гельфрих С.А. Кемеровская область как пример региона с возрастающим рейтингом// Материалы международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы науки в России», Пенза: ООО «Типография Тугушева», выпуск IV, том 1,2007. - С.228-230

24. Чернышева Т.Ю., Попова O.A. Использование метода анализа иерархий в экспертных системах// Молодежь и современные информационные технологии. Сборник трудов VI Всероссийской научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. Томск, 26-28 февраля 2008 г. - С.267-268

25. Чернышева Т.Ю., Стасюлевич Ю.Н. Информационные системы оценки качеств специалистов// «Научная сессия ТУСУР-2008». Материалы всероссийской научно-

техническом конференции студентов, аспирантов и молодых специалистов, Томск, в пяти частях, ч.4, С.46-50.

26. Чернышева Т.Ю. Сценарный подход в планировании финансовой политики и долга субъекта РФ// Труды VI Всероссийской научно-практической конференции «Инновационные технологии и экономика в машиностроении», ЮТИ ТПУ, Юрга: Изд. ТПУ, 2008. -С.305-309

Компьютерные программы:

27. Чернышева Т.Ю., Соломатов Д. А. Автоматизированная система учета и контроля структуры и объема долга региона или муниципального образования// Информационная карта АИП. Инв.№ ВНТИЦ 50200501392 от 03.10.2005.

28. Чернышева Т.Ю. Информационная система поддержки выбора кредитодателя// Свидетельство об официальной регистрации программы №2007610212, зарегистрировано в Реестре программ для ЭВМ 9 января 2007 г., Заявка №2006613890, дата поступления 16 ноября 2006 г.

29. Чернышева Т.Ю., Ефимов П.Н. Информационная система оценки сценариев формирования долга// Свидетельство о государственной регистрации программы для ЭВМ № 2008611596, 27 марта 2008 г., заявка №2008610686, дата поступления 21 февраля 2008 г.

Диссертант выражает искреннюю благодарность за ценные указания и поддержку научному руководителю д.т.н., профессору Мицелга A.A., зав. кафедрой ИС ЮТИ ТПУ к.т.н. Захаровой A.A., сотрудникам кафедры ИС ЮТИ ТПУ, а также выпускникам кафедры ИС ЮТИ ТПУ Стасюлевич Ю.Н., Ефимову П.Н. за помощь в разработке компьютерных программ.

Подписано к печати/^.Л/.2009

Формат 60x84/16. Бумага ксероксная.

Плоская печать. Усл. печ. л. ^ ¿Г. Уч.-изд.л. А

Тираж 100 экз. Заказ № ¿У

ЮФ ФГУП ЦНИИ «Комплекс».

652000, Юрга, ул.Шоссейная, 1

ВВЕДЕНИЕ.

1 ОБЗОР МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ.

1.1 Понятие управления долгом.

1.2 Классификация моделей управления долгом.

1.3 Анализ целей и задач управления долгом.

1.4 Методика управления долгом субъекта РФ на основе понятия долговой емкости бюджета.

1.5 Модель рейтинга долга муниципалитета.

1.6 Применение экспертных оценок в управлении долгом.

1.7 Выводы по 1 главе.

2 МОДЕЛЬ ОЦЕНКИ И ВЫБОРА ПРИВЛЕКАЕМЫХ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.

2.1 Модель выбора формы привлекаемого долгового обязательства методом анализа иерархий.

2.1.1 Метод анализа иерархий.

2.1.2 Матрицы попарных сравнений.

2.1.3 Оценка однородности суждений.

2.1.4 Учет мнения нескольких экспертов.

2.1.5 Выбор формы долгового обязательства на основе подхода «выгоды-издержки».

2.2 Модель распределения затрат на обслуживание долговых 65 обязательств методом комбинаторной оптимизации.

2.3 Выводы по 2 главе.

3 МОДЕЛЬ АНАЛИТИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ДОЛГА МУНИЦИПАЛИТЕТА.

3.1 Современные подходы к решению задач планирования долга.

3.2 Модель аналитического планирования долга на основе метода анализа иерархий.

3.2.1 Представление процесса планирования в виде иерархии.

3.2.2 Модель интегральной оценки обобщенного сценария развития долга (прямой процесс планирования).

3.2.3 Обратный процесс планирования долга.

3.2.4 Второй прямой процесс планирования долга.

3.2.5 Сравнение интегральных оценок исходов.

3.3 Модель многокритериальной оценки и отбора экспертов в экспертную группу.

3.4 Выводы по 3 главе.

4 РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММНОГО КОМПЛЕКСА ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ О СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ ДОЛГОМ ГОРОДА.

4.1 Роль и место моделей аналитического планирования долга и источников его погашения при выполнении уставных функций органами местного самоуправления города Юрги.

4.2 Программные средства анализа и планирования муниципального долга.

4.2.1 Новые технологии планирования, управления и контроля финансовых процессов.

4.2.2 Особенности построения информационной системы управления финансами.

4.2.3 Автоматизация составления и исполнения бюджета.

4.3 Структура программного комплекса поддержки принятия решений о стратегии управления долгом города.

4.4 Результаты внедрения иерархических моделей и программного обеспечения формирования стратегии планируемого долга в Администрации муниципального образования «Юргинский городской округ».

4.5 Внедрение результатов исследований в учебный процесс ЮТИ ТПУ.

4.6 Выводы по 4 главе.

Экономическое развитие городов и регионов напрямую зависит от качества инфраструктуры. Удовлетворение потребности вложения больших объемов денежных средств может осуществляться с помощью привлечения заимствований на финансовых рынках.

Государственный долг сопровождает деятельность любого государства и требует внимания по управлению и своевременному возврату. От этого зависит престиж государства, по показателям государственного долга судят о степени зрелости и мощи национальной экономики. Федеральное законодательство относит вопросы обслуживания и погашения долга субъекта РФ и муниципальных образований к вопросам, финансируемым за счёт средств их же бюджетов.

Вопросы управления госдолгом исследовались преимущественно зарубежными экономистами: Р. Барро, Г. Калю, П. Гидотта, А. Миссалем, П. Кругманом и другими. Вопросы институциональной организации системы долгового управления рассматривались в очень ограниченном числе теоретических исследований, включая работы Г. Пита, А. Миссаля, Г. Виллера. Отечественные работы в области управления государственным долгом представлены, главным образом, обзорными описательными работами, среди которых можно упомянуть работы А. Саркисянца, А. Шохина. Среди более формализованных теоретических исследований можно упомянуть работы А. Смирнова, где предлагалось экономико-математическое исследование вопросов оптимального накопления госдолга и условий, при которых в принципе возможно привлечение заемного капитала на государственном уровне. Помимо этого существует большое количество отечественных теоретических работ, в которых фигурирует понятие государственного долга (в частности в исследованиях, посвященных кризисам, дефолтам), однако формально вопросы управления, собственно, структурой госдолга изучались в очень ограниченном числе исследований, включая работы А.Вавилова, А.Поманского, Г.Трофимова, Ковалишина Е.А.

В мировой экономической литературе на сегодняшний день существуют разнообразные подходы к моделированию управления госдолгом: в зависимости от выполнения тех или иных предпосылок эквивалентности Риккардо; по степени доверия к проводимой властями политике, прежде всего в области инфляции; по виду используемой целевой функции.

Развивающимся регионам необходимы заемные ресурсы. Этот факт подтверждается и практикой, и рядом теоретических работ. Соответственно вместе с суверенной задолженностью возникает и проблема эффективного управления ею. Прогнозирование и планирование являются основными функциями управления долгом. Поэтому задача прогнозирования и планирования объема и структуры долга муниципалитета является актуальной.

Выделяют три принципиальных подхода к планированию.

Удовлетворенческое планирование предполагает достижение неплохих результатов, но не обязательно наилучших.

Оптимизационное планирование реализует программы по оптимуму имеющихся ресурсов. Оптимизационное планирование более полезно в тактическом планировании, чем в стратегическом, поскольку оно характеризуется полной определенностью исходных данных в настоящем и будущем, а для такой ситуации используются методы оптимизации.

Стратегическое планирование направлено на решение задач, характеризующихся в будущем неопределенностью, и включает разнообразные факторы. Т.Саати предложил этот иерархический процесс назвать аналитическим планированием. Аналитическое планирование — процесс обучения и эволюции, т.е. процесс проецирования вероятного или логического будущего (обобщенного сценария) и идеализированных желаемых будущих состояний.

Моделирование процесса принятия решения в условиях неопределенности относительно будущего и настоящего сложных систем обусловливает использование в качестве объекта исследования как сам экономический объект (город, регион), так и лицо, принимающее решение (ЛПР) о его развитии (руководитель, эксперт, аналитик).

При этом основной проблемой является моделирование субъективной активности ЛПР в процессе принятия решений. Важно представлять, как ЛПР производит распознавание текущей ситуации, состояния объекта исследования, поля для принятия решений. При неполноте и невысоком качестве исходной информации ЛПР вынужден отойти от точных числовых оценок, заменяя их качественными характеристиками ситуации. В связи с этим для создания моделей принятия решения недостаточно использовать обычные методы, основанные на точной обработке данных, поскольку необходимо использовать и обрабатывать качественные суждения. Таким образом, проблемы принятия обоснованных управленческих решений о планировании долга муниципалитета с использованием экспертных оценок определяют актуальность настоящих исследований.

В диссертационной работе представляются результаты применения метода анализа иерархий к моделированию стратегического планирования долга муниципалитета.

Цель исследования

Разработка математических моделей и программного комплекса планирования долга муниципального образования.

Задачи исследования

1. Проведение систематизации основных теоретических подходов к управлению госдолгом и выявление ключевых факторов для анализа долговой политики муниципалитета. Представление рейтинговой модели долга муниципалитета.

2. Разработка модели выбора наилучшей формы долгового обязательства среди альтернатив на основе принципа «выгоды-издержки».

3. Построение модели аналитического планирования долга методом анализа иерархий.

4. Отбор и организация работы экспертов по планированию долга.

5. Разработка комплекса моделей и компьютерных программ поддержки принятия решения (Ш1Р).

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является процесс аналитического планирования долга муниципального образования.

Предметом исследования являются комплекс моделей и компьютерных программ поддержки принятия решений о стратегии формирования долга муниципального образования.

Методы исследования

Для решения поставленных задач использовался ряд методов. Для прогнозирования величины, рейтинговой оценки долга использовались широко известные экономико-статистические методы. При разработке модели выбора нового долгового обязательства использовался метод попарных сравнений. Для распределения ресурсов, выделенных на привлечение и обслуживание новых долговых обязательств, применён метод комбинаторной оптимизации. Модель аналитического планирования долга основана на методе анализа иерархий. В ходе исследования разработан комплекс компьютерных программ.

Степень достоверности результатов работы

Достоверность результатов работы обеспечивается строгостью применения математических методов, непротиворечивостью полученных результатов и сравнением с результатами планирования долга за прошлые периоды.

Научная новизна

Научной новизной обладают следующие результаты:

- модель выбора формы вновь привлекаемого долгового обязательства, основанная на принципе «выгоды—издержки», которая в отличие от существующих моделей учитывает не только экономические факторы обязательств, но также политические и социальные;

- модель аналитического планирования долга муниципального образования на основе метода анализа иерархий, которая в отличие от существующих моделей оценивает логический и желаемый сценарии развития долга муниципалитета, позволяет варьировать цели управления, ранжировать критерии и альтернативные сценарии,

- модель интегральной оценки обобщенного сценария развития долга на основе экспертного оценивания критериев последствий, на изменение которых влияют сценарии.

Практическая ценность

Практическая ценность работы подтверждается актом внедрения результатов в текущую деятельность Отдела по социально-экономическому развитию города Администрации г.Юрга. Применение предложенных в рамках диссертационной работы моделей повышает обоснованность решений в области оценки сценария развития долга муниципалитета на этапах анализа и планирования стратегии развития финансовой системы города, так как позволяет:

- систематизировать процесс анализа факторов влияния на формирование долга муниципалитета, повышать его эффективность и достоверность;

- формировать приоритетные цели достижения оптимального долга муниципалитета с учетом мнения всех заинтересованных субъектов;

- контролировать достижение целевого стратегического состояния долга муниципалитета.

Комплекс моделей и программные продукты при небольших доработках могут использоваться в качестве инструментария аналитического планирования долга региона.

Результаты диссертационной работы используются в учебном процессе, что подтверждается соответствующим актом.

Основные защищаемые положения 1. Выбор рациональной формы обеспечения будущего долгового обязательства является предварительным этапом формирования оптимального долга. Для повышения обоснованности решений о выборе формы вновь привлекаемого долгового обязательства, принятых экспертом, предлагается использовать модель, основанную на принципе «выгоды-издержки», позволяющей отражать качественные экспертные оценки в виде матриц попарных сравнений, оценивающих веса критериев различных факторов.

2. Разработанные модель аналитического планирования долга города на основе метода анализа иерархий и модель интегральной оценки обобщенного сценария развития долга по критериям качественной оценки последствий позволяют оценивать возможные и желаемые состояния долга муниципалитета, что позволяет корректировать и целенаправленно изменять перечень первичных показателей для оценки текущего и контроля планируемого долга. Использование этих результатов на этапах стратегического анализа и планирования сценариев развития долга города с помощью матриц попарных сравнений критериев в свою очередь позволяет рассчитывать наиболее вероятное состояние долга при существующих тенденциях, при этом используется перечень факторов, наиболее влияющих на будущее; проводить сравнение интегральных оценок по этапам развития, а также осуществлять мониторинг эффективности реализации стратегии формирования долга города. Дает возможность формализации качественных экспертных оценок.

3. Предложенные модели повышают качество и обоснованность управленческих решений в области стратегического планирования долга муниципалитета на этапах анализа и планирования стратегии развития муниципалитета.

Апробация работы

Основные результаты работы докладывались на конференциях различного уровня:

- X, XI Международные научно-практические конференции студентов, аспирантов и молодых ученых «Современные техника и технологии», г.Томск,

2004, 2005 гг.;

- I международная научно-техническая конференция «Инфотелекоммуникационные технологии в науке, производстве и образовании», г.Ставрополь, 2004;

- Ill, IV Всероссийские научно-практические конференция «Информационные технологии и математическое моделирование», г.Анжеро-Судженск, 2004, 2005 гг.;

- II, III, IV, V Всероссийские научно-практические конференции «Прогрессивные технологии и экономика в машиностроении», г.Юрга, 2005, 2006, 2007, 2008 гг.;

- Всероссийские научно-технические конференции студентов, аспирантов и молодых специалистов «Научная сессия ТУСУР - 2005», «Научная сессия ТУСУР - 2007», «Научная сессия ТУСУР - 2008», г.Томск,

2005, 2007, 2008 г. г.;

- Всероссийский форум молодых ученых и студентов «Конкурентоспособность территорий и предприятий во взаимозависимом мире», г.Екатеринбург, 2005 г.;

- VI Всероссийская конференция молодых ученых по математическому моделированию и информационным технологиям «ММИТ», г.Кемерово, 2005г.

Работа частично поддержана грантом РФФИ №08-07-09242, мобз -Участие молодых российских ученых в научных мероприятиях, проводимых за рубежом. Название проекта: Участие в Пятой Всемирной конференции «Интеллектуальные системы для индустриальной автоматизации», WCIS -2008.

Публикации

По теме диссертации опубликовано 29 печатных работ, в том числе 10 статей, из них 4 - из перечня ВАК, зарегистрированы 3 программных продукта.

Структура и объем работы

Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы из 121 источника и 3 приложений. Материал изложен на 147 страницах, содержит 32 таблицы, 19 рисунков.

Основные результаты работы заключаются в следующем:

1. На основе анализа предметной области выявлены основные проблемы принятия решений о стратегическом планировании бюджета, в том числе политики долговых обязательств. Проведено обобщение существующих теоретических подходов к долговому управлению и предложено моделирование оценки текущего и формирования будущего состояния долга муниципалитета.

2. Показано, что на привлечение новых инвестиций существенное влияние оказывают мнения рейтинговых агентств. Выявлены основные характеристики формирования рейтинга долга муниципалитет; показана необходимость привлечения экспертного оценивания в процесс управления долгом региона, так как субъективные оценки суждений лица, принимающего решение, при проведении стратегического анализа используют качественные характеристики долга.

3. Оценка привлекаемых долговых обязательств с точки зрения не только экономических, но и социальных, политических факторов на основе принципа выгоды-издержки» позволяет обобщенно планировать выгодную в текущий момент структуру долга. Рейтингование факторов и критериев форм долговых обязательств проведено на основе матриц попарных сравнений; методом комбинаторики проведена оценка распределения затрат на обслуживание обязательств.

4. Иерархический синтез на основе анализа иерархий показывает, что сценарии формирования структуры долга можно корректировать и целенаправленно дополнять и изменять. Таким образом, иерархическая модель является адаптивной. Работа эксперта сведена к попарной оценке ряда критериев или альтернатив, оформленных в виде таблиц.

5. Интегральная оценка обобщенных исходов относительно акторов и фокуса иерархии, найденная по дополнительным критериям оценки последствий, на изменение которых повлияют сценарии формирования долга, позволяет рейтинговать приоритеты заинтересованных лиц и оценивать степень сближения логического и желаемого исходов.

6. Предложена структура взаимодействия разработанных моделей, что позволяет решать различные задачи принятия решений о стратегии формирования долга муниципального образования, результаты которой используются в отделе по социально-экономическому развитию города Администрации г.Юрга на этапах анализа и планирования стратегии развития финансовой политики (в том числе инвестиционной) города.

7. Разработанные модели внедрены в учебный процесс Юргинского технологического института (филиала) Томского политехнического университета.

8. Комплекс моделей и программные продукты при небольших доработках могут использоваться в качестве инструментария стратегического управления в менеджменте предприятий, организаций, региона.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертации решена актуальная задача по разработке комплекса математических моделей аналитического планирования долга города, имеющая важное значение для сферы муниципального управления. Диссертационная работа имеет внутреннее единство и является совокупностью новых научных результатов и положений, развивающих теорию и практику принятия решений в сфере управления муниципальными финансами.

Апробация предложенных моделей и программ осуществлена в рамках разработки «Комплексной программы социально-экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ» Кемеровской области на 2007-2025 годы». Предложенные модели повышают обоснованность управленческих решений и могут быть использованы в работе консультативного совета по вопросам социально-экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ».

1. Barro R. On Determination of the Public Debt Journal of Political Economy, 1979,vol. 87, p.940-947.

2. Barro R. Optimal Debt Management. NBER Working Paper № 5327,1995.

3. Calvo G. Serbicing the Public Debt: The Role of Expectations. American Economic Review, 1988.vol.78, p. 647-661.

4. Calvo G., Guidotti P. Indexation and Maturity of Government Bonds: An Exploratory Model. Public Debt Management: Theory and History. Cambridge University Press, 1990.

5. Eaton J., Gersovitz M. Debt with potential repudiation: Theoretical and empirical analysis// Review of Economic Studies. 1981. №48.

6. Missale A, Blanchard O. The Debt Burden and Debt Maturity American Economic Review, 1994,vol,84, p. 309-319. Journal of Political Economy, 1977, vol. 85, p. 473-492.

7. Tabellini G. Accommodative monetary policy and Central bank reputation. Unpublished manuscript. Los Angeles: Univ. of California, 1983.

8. Автоматизированная информационная система АИС «Налог» Электронный ресурс. Режим доступа: http:// www.oviont.ru/ projects/ ais/ tax2moscow/

9. Алиев, P.А. Производственные системы с искусственным интеллектом/ Р.А. Алиев, Н.М. Абдикеев, М.М. Шахназаров. М: Радио и связь. 1990. -264 с.

10. Алтунин, А.Е. Модели и алгоритмы принятия решений в нечетких условиях/ А.Е. Алтунин, М.В. Семухин. Тюмень: Изд-во Тюменского государственного университета, 2000. — 352 с.

11. Андрейчиков, А.В. Анализ, синтез, планирование решений в экономике/ А.В. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова. — М.: Финансы и статистика, 2000.-368 е.: ил.

12. Андрианов, Д.Л. Имитационное моделирование и сценарный подход в системах поддержки принятия решений/ Андрианов Д.Л. и др.// Проблемы теории и практики управления. 2002. - №5. - С. 14-25

13. Андрианов, Д.Л. Построение систем учета, анализа и прогнозирования государственных финансов/ Д.А. Андрианов и.др.// Проблемы теории и практики управления. 2004. - №3. - С.61-74

14. Анфилатов, B.C. Системный анализ в управлении: Учеб. пособие/ B.C. Анфилатов, А.А. Емельянов, А.А. Кукушкин, под ред. А.А. Емельянова — М.: Финансы и статистика, 2002. 368 е.: ил.

15. Бабич, A.M. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов/ A.M. Бабич, Л.Н. Павлова. М.: ЮНИТИ, 2002. - 687 с.

16. Батанов, Э. Использование заимствований для финансирования инфраструктурных проектов (на примере Санкт-Петербурга)/ Э. Батанов// Рынок ценных бумаг. 2004 - № 14(269). - С. 74-75.

17. Беляев, Л.С. Решение сложных оптимизационных задач в условиях неопределенности/ Л.С. Беляев. Новосибирск: Наука, 1978. - 126 с.

18. Бережная, Е.В. Математические методы моделирования экономических систем. Учеб. Пособие/ Е.В. Бережная, В.И. Бережной. — М.: Финансы и статистика, 2001. 287 с.

19. Бюджетный кодекс Российской Федерации, 17 июля 1998 г.

20. Вавилов, А.П. Принципы государственной долговой политики/ А.П. Вавилов, Е.А. Ковалишин// Вопросы экономики. — 2003. №8. - С.46-63.

21. Вавилов, А.П. Доверие инвесторов и оптимальное управление государственным долгом/ А.П. Вавилов, Ковалишин Е.А.// Экономика и математические методы. 2002. том 38. - №1. - С.35-46

22. Вавилов, А.П. Доверие инвесторов и оптимальное управление государственным долгом/ А.П. Вавилов, Е.А. Ковалишин// Экономическая наука современной России. 2002 .- №1. - С. 10-27.

23. Василенко, И.А. Административно-государственное управление в странах Запада: США, Великобритания, Франция, Германия: Учебное пособие./ И.А. Василенко. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Издательская корпорация «Логос», 2001.-200 с.

24. Ветров, Г.Ю. Социально-экономическое развитие малых городов России// Г.Ю. Ветров и др.; Под ред. Г.Ю. Ветрова. М.: Фонд «Институт экономики города», 2003. - 68 с.

25. Виханский, О.С. Стратегическое управление / О.С. Виханский. М.: Гардарика, 1998. - 152 с.

26. Волкова, Н. Принципы и методы управления долгом Санкт-Петербурга / Н.Волкова, Д. Корнеев, Э. Гаязова// Рынок ценных бумаг. 2003. -№11.-С. 73-79.

27. Вощинин, А.П. Оптимизация в условиях неопределенности/ А.П. Вощинин, Г.Р. Сотиров. Изд-во МЭИ (СССР) и Техника (НРБ), 1989. - 224 с.

28. Временные методические рекомендации по управлению государственным и муниципальным долгом для субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Электронный ресурс./ Режим доступа: hUp://www.minfm.ru/lVr/metod/vymetod.doc.

29. Гайдамкин, Н.А. Автоматизированные информационные системы, базы и банки данных. Учебник/ Н.А. Гайдамкин и др.- М.: ЮНИТИ, 2002. -368 с.

30. Гапоненко, А.Л. Развитие региона: цели, закономерности, методы управления/ А.Л. Гапоненко, В.Г. Полянский. -М.: Изд-во РАГС, 1999.

31. Глазков, С. Долг Москвы: итоги деятельности в 2004 г. / С. Глазков// РЦБ. 2004. - № 23. - С.66-69.

32. Глущенко, В.В. Исследование систем управления/ В.В. Глущенко, И.И.Глущенко. г.Железнодорожный М.О.: ООО НПЦ «Крылья», 2000. - 416с.

33. Голубков, Е.П. Системный анализ как методологическая основа принятия решений/ Е.П. Голубков// Менеджмент в России и за рубежом. 2003. — №3. - с.25-29

34. Города и районы Кузбасса: Стат. сб. // Кемеровостат. Кемерово, 2005.- 153 с.

35. Гутман, Г.В. Управление региональной экономикой// Г.В.Гутман,

36. A.А.Мироедов, С.В. Федин; Под ред. Г.В.Гутмана. М.: Финансы и статистика, 2001.-176 е.: ил.

37. Дятловская, И. Мосты в будущее Электронный ресурс.// Режим доступа: http://articles.excelion.ru/science/em/46688048.html

38. Евсенко, О.С. Инвестиции в вопросах и ответах. Учеб. Пособие/ О.С. Евсенко. М.: Проспект, 2004. - 256 с.

39. Емельянов, С.В. Многокритериальные методы принятия решений/ С.В. Емельянов, О.И. Ларичев. — М.: Наука, 1985. 64 с.

40. Ефимова, М.Р. Практикум по общей теории статистики: Учеб. пособие/ М.Р. Ефимова, О.И. Ганченко, Е.В. Петрова. М.: Финансы и статистика, 2001.-208 с.

41. Ехлаков, Ю.П. Информационные технологии в управлении и принятии решений / Ехлаков Ю.П., Жуковский О.И., Тарасенко В Ф., Герасименко

42. B.В. Под ред. Ю.П.Ехлакова. Томск: Изд-во Том. Ун-та, 1997. - 238 с.

43. Захарова, А.А. Нечеткие модели принятия решений о стратегии социально-экономического развития города: дис.канд. техн. наук: 05.13.10/ А.А.Захарова. Томск, 2006. - 150 с.

44. Иванов, В.Н. Инновационные социальные технологии государственного и муниципального управления: Учебное пособие./ В.Н. Иванов, В.И. Лат-рушев. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 1998. - 248 с.

45. Игнатов, В.Г. Регионоведение (экономика и управление). Учебное пособие/ Игнатов В.Г., Бутов В.И. Москва: «Тесса», Ростов н/Д: издательский центр «Март», 2000. - 416 с.

46. Кини, P.JI. Принятие решений при многих критериях: замещения и предпочтения: Пер. с англ. / Р.Л., Кини, X. Райфа. М.: Радио и связь, 1981. -560 с.

47. Ковалишин, Е.А. Влияние неопределенности на структуру государственного долга/ Е.А. Ковалишин, А.Б. Поманский // Экономика и математические методы. 2002. Т. 38. - №4. - С.60-69.

48. Колесникова, Н.А. Финансовый и имущественный потенциал региона: опыт регионального менеджмента/ Н.А. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2000. - 240 е.: ил.

49. Комплексная программа социально—экономического развития муниципального образования «Юргинский городской округ» Кемеровской области до 2021 года, Юрга, 2007

50. Копылов, Ю.М. Тенденции развития и потенциал системы местного самоуправления/ Ю.М. Копылов. Владивосток, 2002. - 74 с.

51. Кузнецова, Н.В. Рейтинговая оценка регионов России с позиции концепции устойчивого развития экономики/ Н.В. Кузнецова, М.А. Перун// Менеджмент в России и за рубежом. 2006. -№6. - С.121-140.

52. Курс экономической теории. Учебник/ Под ред. Чепурина. М.: Финансы и кредит, 2006. — 288 с.

53. Лапчик, М.П. Вычисления, алгоритмизация, программирование: Учебник/ М.П. Лапчик. М.: Просвещение, 1988 - 208 с.

54. Ларичев О.И. Объективные модели и субъективные решения/ О.И. Ларичев,- М.: Наука, 1987. 220 с.

55. Ларичев О.И. Человеко-машинные процедуры принятия решений (обзор) / О.И. Ларичев// Автоматика и телемеханика. — 1971. № 12. - С. 130— 142.

56. Ларичев, О.И. Анализ процессов принятия человеком решений при альтернативах, имеющих оценки по многим критериям (обзор)/ О.И. Ларичев // Автоматика и телемеханика. 1981. -№ 8. - С. 131—141.

57. Ларичев, О.И. Наука и искусство принятия решений/ О.И. Ларичев-М.: Наука, 1979.-220 с.

58. Литвак, Б.Г. Разработка управленческого решения: Учебник. 3-е изд., испр./ Б.Г. Литвак.- М.: Дело, 2002. - 392 с.

59. Литвак, Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений/ Б.Г. Литвак. -М.: Патент, 1996.-298 с.

60. Литвин Ю.В., Оценка риск рейтинга кредита, используя методы анализа иерархий/ Ю.В. Литвин, Т.Н. Попова// Аудит и финансовый анализ. 2005. -№ 3. - С. 23-33

61. Малиновский, В. Оценка кредитоспособности субъектов Российской Федерации/ В. Малиновский, А. Панфилов// Рынок ценных бумаг. 2004. - №6. - С.40-42

62. Махеев С.П., Упорядочение объектов в иерархических системах/ С.П. Махеев, И.Ф. Шахнов// Известия АН СССР, Техническая кибернетика. -1991,- №3. — с.29-46.

63. Мещеряков И. К вопросу управления инвестиционно-заёмной деятельностью городов и регионов/ И. Мещеряков// Рынок ценных бумаг, №14 (269), 2004. с.23-28

64. Организация административного мониторинга социальных программ на региональном и местном уровнях/ Под ред. A.JI. Александровой. М.: Фонд «Институт экономики города», 2002. - 47 с.

65. Официальный сайт Компании СервоКомп-Софт Электронный ресурс. Режим доступа: http:/www .servocomp.ru

66. Официальный сайт ООО «Прогноз» Электронный ресурс. Режим доступа: http:/www.prognoz.ru.

67. Официальный сайт Фонда общественного мнения Электронный ресурс. Режим доступа: http:/ww.fom.ru

68. Оценка муниципальных программ// Ветров Г.Ю., Визгалов Д.В., Пи-негина М.В., Шевырова Н.И. М.: Фонд «Институт экономики города», 2003. -99 с.

69. Планирование инвестиций. Сайт «Дистанционный консалтинг». От 1.04.2005.

70. Подиновский, В.В. Парето-оптимальные решения многокритериальных задач/ В.В. Подиновский, В.Д. Ногин. М.: Наука, 1982. - 256 с.

71. Попов, Э. В. Экспертные системы. Решение неформализованных задач в диалоге с ЭВМ/ Попов Э. В. М.: Наука, 1987. 200 с.

72. Попов, Э.В. Экспертные системы реального времени / Э. В. Попов// Материалы семинара «Экспертные системы реального времени».-.М:ЦРДЗ, 1995.-С.5-22.

73. Поспелов, Д.А. Логико-лингвистические модели в системах управления/ Д.А. Поспелов.- М.:Энергоиздат, 1981. 232 с.

74. Поспелов, Д.А. Ситуационное управление: теория и практика/ Д.А. Поспелов.- М. Наука, 1986. 288 с.

75. Постников, М. А. Городское хозяйство крупная отрасль экономики/ М. А. Постников, М. Ф. Соловьев - М., 1984. - 248 с.

76. Прикладные нечеткие системы/ К.Асаи и др. / Под ред. Т. Тэрано, К. Асаи, М. Сугено.- М.: Мир, 1993. 368 с.

77. Приобретение знаний/ Под ред.С.Осуги, Ю.Саэки. М.: Мир, 1990 —304 с.

78. Программа экономического и социального развития Кемеровской области на 2005-2010 годы. Москва-Кемерово, 2004.

79. Саати, Т. Аналитическое планирование. Организация систем: Пер. с англ. / Т. Саати, К. Керне. — М.: Радио и связь, 1991. 224 с.

80. Саати, Т. JI. Принятие решений. Метод анализа иерархий. Пер. с англ./ Т. J1. Саати. М.: Радио и связь, 1989. - 316 с.

81. Серпилин, А. Принципы построения оптимальной инвестиционно-заемной системы городов и регионов / А. Серпилин // Рынок ценных бумаг. 2004. № 20. - С.60-69.

82. Стратегическое планирование развития города. Зарубежный опыт 80-90-х гг.: пробл.-темат. сб. /РАН, ИНИОН. Отв. ред.: Л. Д.Капранова, С. Л. Зарецкая. М., 1999. - 168 с.

83. Технологии принятия решений: метод анализа иерархий// Электронный ресурс. Режим доступа: http: // www.citforum.ru/consulling/BI/resolution

84. Третьяков, В. Кредитные рейтинги как ускорители инвестиционных процессов/ В.Третьяков // Рынок ценных бумаг. — 2004. — №19. С.52-58

85. Трофимов, Г. Ю. Внешний долг и денежно-кредитная политика/ Г. Ю. Трофимов// Некоторые проблемы денежно-кредитной политики в переходной экономике. Институт экономики переходного периода, научные труды, № 28Р, Сборник статей. Москва, 2001. С. 79-125.

86. Трухаев, Р И. Модели принятия решений в условиях неопределенности/ Р И. Трухаев. М.: Наука, 1981. - 258 с.

87. Устав муниципального образования «Юргинский городской округ» Электронный ресурс. Режим доступа: http:www.adm.yrg.kuzbass.net

88. Уткин, Э.А. Государственное и муниципальное управление/ Э.А. Уткин, А.Ф. Денисов. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство «ЭКМОС», 2001.-304 с.

89. Уткин, Э.А. Государственное и региональное управление/ Э.А. Уткин, А.Ф. Денисов. М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002. - 320 с.

90. Фатхутдинов, Р.А. Стратегический менеджмент: Учебник. — 4-е изд., перераб. и доп./ Р.А. Фатхутдинов. М.: Дело, 2001. - 228 с.

91. Фатхутдинов, Р.А. Управленческие решения: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Р.А. Фатхутдинов М.: ИНФРА-М, 2001. - 244 с.

92. Фомин, Г.П. Математические методы и модели в коммерческой деятельности: Учебник/ Г.П. Фомин. М.: Финансы и статистика, 2005. - 388 с.

93. Френкель, А.А. Математические методы анализа динамики и прогноза производительности труда. Учеб. Пособие/ А.А. Френкель. — М.: Финансы и статистика, 2000. 450 с.

94. Чернышёва, Т.Ю. Автоматизация поддержки выбора банка-кредитора/ Т.Ю. Чернышёва// Автоматизация и современные технологии. — 2008. №9. - С.72-74

95. Чернышева, Т.Ю. Автоматизированная система учета и контроля структуры и объема долга региона или муниципального образования/ Т.Ю. Чернышева, Д.А. Соломатов// Информационная карта АИП. Инв.№ ВНТИЦ 50200501392 от 03.10.2005.

96. Чернышева, Т.Ю. Вычисление аналитических показателей обязательств/ Т.Ю. Чернышева// Труды IV всероссийской научно-практической конференции «Прогрессивные технологии и экономика в машиностроении», Изд. ТПУ, 2006, том 2. С. 52-53.

97. Чернышева, Т.Ю. К вопросу об оптимальном государственном долге/ Т.Ю. Чернышева// Менеджмент в России и за рубежом. 2007. - № 6. — С.51-54

98. Чернышева, Т.Ю. Модели управления государственным долгом/ Т.Ю. Чернышева// Финансы и кредит. 2007. - №24. - С.39^12.

99. Чернышева, Т.Ю. Модель долга с функцией максимума на эффективность заимствований/ Т.Ю. Чернышева// Фундаментальные исследования. — 2006.-№4.-С. 99-101.

100. Чернышева, Т.Ю. Модель многокритериальной оценки экспертов/ Т.Ю. Чернышева// Альманах современной науки и образования. 2008. — № 9 (16). - С.242—245

101. Ш.Чернышева, Т.Ю. Применение методов оптимизации при планировании госдолга субъекта РФ/ Т.Ю. Чернышева// Современные наукоемкие технологии. 2007. - №9. - С. 23-25.

102. Чернышева, Т.Ю. Применение экспертных оценок в аналитическом планировании долга региона/ Т.Ю. Чернышева// Проблемы экономики и управления. 2007. - №2. - С. 99-103.

103. Чернышева, Т.Ю. Принятие решений о выборе рационального вида займа на основе метода анализа иерархий/ Т.Ю. Чернышева, А.А. Захарова// Финансовый менеджмент. 2008. - №5. — С. 54-56

104. Чернышева, Т.Ю. Экспертные методы принятия решений/ Т.Ю. Чернышева, О.А. Попова// Альманах современной науки и образования 2007. -№4.-С. 192-194

105. Чернышева, Т.Ю. System of decision-making support on strategy selection of city debt control/ Т.Ю. Чернышева// Пятая Всемирная конференции «Интеллектуальные системы для индустриальной автоматизации», WCIS — 2008, 25-27 ноября 2008, Ташкент. С.219-222

106. Формы компьютерной программы «Информационная система оценкисценариев формирования долга»i1 Справочник: Проектыя ci т м щ. т т ш и а•j Проекты1 Коя 1 Наименование js1. CJ 1 Вероятное будущее