автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.10, диссертация на тему:Разработка моделей и методов управления материальными и финансовыми ресурсами предприятий угольной отрасли региона

ВВЕДЕНИЕ 3 "

ГЛАВА 1. ИССЛЕДОВАНИЕ РЫНКА УГЛЯ АЛТАЙСКОГО КРАЯ

1.1. Анализ состояния рынка угля Алтайского края

1.2. Посредники - как необходимое звено угольного рынка

1.3. Задачи развития и совершенствования угольного 35 рынка

ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ И АДАПТАЦИЯ МОДЕЛЕЙ ПЛАНИ- 45 РОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ И ПРОИЗВОДСТВЕННО - СБЫТОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ УГОЛЬНОГО РЫНКА

2.1. Система математических моделей для предприятий 45 потребителей угля

2.2. Система математических моделей для предприятий 74 посредников

2.3. Система математических моделей для предприятий 81 поставщиков

2.4. Финансовое дополнение моделей

ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ МОДЕ- 99 ЛЕЙ УГОЛЬНОГО РЫНКА

3.1. Экспериментальное моделирование угольного рынка

3.2. Комплекс программного обеспечения для моделиро- 110 вания угольного рынка

3.3. Методики управления задолженностью предприятий 119 угольного рынка региона

Актуальность темы исследования. Современный этап развития экономических реформ в России характеризуется дальнейшим формированием рыночных отношений, неустойчивостью темпов развития и серьезными структурными перестройками. Происходит становление новых форм собственности, типов организационных структур и хозяйственных связей.

В этот период существенно изменились взаимоотношения предприятий с внешней средой - государством, финансовой системой, снабженческо-сбытовыми организациями, потребителями продукции. Возникла необходимость самостоятельно решать стоящие перед предприятием проблемы.

Изменившиеся условия функционирования предприятий потребовали разработки стратегии и тактики выживания. Это усилило ответственность за поставленные цели, пути и способы их достижения, результаты решений, принятых в условиях многовариантности и неоднозначности экономических условий.

Постепенно начала формироваться конкурентная среда. Одновременно возникли принципиально новые связи хозяйствующих субъектов со звеньями инфрастуктуры рыночной экономики: организациями фондового рынка, аудиторскими фирмами, биржевыми структурами и т.п. Значительно выросла роль посреднических структур.

Угольная отрасль не избежала всех трудностей переходного периода. В связи с необходимостью системного решения возникших проблем в угольной промышленности в короткие сроки (1993-1994 гг.) была разработана концепция реформирования отрасли, одобренная Правительством Российской Федерации, оформленная впоследствии в виде "Основных направлений реструктуризации угольной промышленности"1. Намеченный комплекс мер должен был обеспечить за относительно короткий промежуток времени (до

1 Приказ Минфина РФ от 17.11.1998 №53н

2002-2003 гг.) создание конкурентного угольного рынка, субъекты которого, являясь в основном частными угольными компаниями, были бы способны обеспечить свое самофинансирование в длительной перспективе. Одновременно должно было быть обеспечено социальное, экономическое и экологическое оздоровление угледобывающих регионов с минимальными социальными издержками для работников отрасли и жителей шахтерских городов и поселков, а также с учетом приемлемости затрат для федерального бюджета на реструктуризацию отрасли. При этом необходимо было обеспечить полное удовлетворение потребности внутреннего российского рынка в угольной продукции.

Однако на сегодняшний день осталась нерешенной главная задача реструктуризации - выход предприятий отрасли на безубыточную работу. В целом по отрасли убытки от промышленной деятельности достигают более 7 млрд. руб. в год2, что составляет пятую часть от производственных затрат. В самом худшем положении оказались непосредственно добывающие уголь шахты и разрезы, которые сегодня недополучают от реализации угля значительные суммы. Разница между ценой производства и ценой потребления уже достигла по коксующимся углям 2,9 раза, по энергетическим 2 раза [39]. Эта разница складывается из затрат на переработку (40%), на транспортировку до потребителя (25%), на посреднические услуги (35%).

В связи с вышеизложенным, вопросы исследования закономерностей функционирования угольного рынка, разработка новых форм и механизмов управления предприятиями отрасли являются актуальными.

Современным проблемам управления посвящены работы таких российских и зарубежных ученых как Бандурина А.В.[5], Глазьева С. Ю.[33, 34], Кохно П. А. [58], Мескона М., Альберта М., Хедоури Ф., Санто Б. [82] и многих других.

2 По данным Госкомстата за 2001-2002 годы.

При выполнении исследования использовались положения теории статистики промышленности, весомый вклад в разработку которых внесли советские и российские ученые-статистики: В. Е. Адамов [1, 3], Г. И. Бакланов [13, 14, 15], С. Д. Ильенкова [44], А. Н. Устинов [108], В.А. Волконский [27], В.И.Сиськов [100], Л.Л. Терехов [102] и др. Также в работе применялись положения видных ученых-управленцев: Д.К. Ван Хорна [26], Г.Кунца [66], Е.Г. Либермана [68], Д. Клиланда [51, 55].

Дополнительно были рассмотрены проблемы финансов и финансового анализа, которым посвящены работы Г.И. Ломовацкого [73], В.М. Португала [95], А. Д. Шеремета [12, 116], Е. М. Четыркина [89] и др. При разработке моделей анализировались работы, И.В. Котова [56], В.Л. Макарова [76], Н.В. Хованова [112], Д.Н Хорафаса [113].

Проблемам функционирования и развития угольного рынка посвящены работы Э.М. Бравермана [23], А.И Гладышевского [31], Е.Я. Диколенко [39, 40].

В настоящее время существенной частью угольного рынка являются предприятия посредники. До сегодняшнего дня в экономической теории роль и место посреднических организаций как в целом в экономике России, так и по отдельным отраслям недостаточно проработаны. Практически не решены вопросы:

• в каких отраслях посреднические структуры объективно необходимы;

• формализованные схемы взаимоотношений производителей, посредников и потребителей;

• формы организации всей логистической цепи от производителя до потребителя.

Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что для обеспечения эффективного товародвижения целесообразно использование основных принципов логистического моделирования. В отличие от классических методов управления специализированными хозяйственными системами или отдельными функциями и участниками внутри хозяйственных систем, логистика позволяет осуществлять скоординированное управление материальными, информационными и финансовыми потоками, обеспечивая их синхронность и высокие конечные результаты деятельности всех участников товародвижения. Среди огромного разнообразия методов и моделей управления логистическими цепочками на практике применяются достаточно ограниченное их количество, в основном те модели, которые позволяют получить относительно простые способы регулирования параметров заказа, поставок и уровней запасов на складе, а также не требуют больших объемов исходной информации и сложных методов контроля.

В диссертационном исследовании будет обоснована объективная необходимость наличия предприятий посредников в составе угольного рынка региона, будут исследованы закономерности функционирования рынка угля с учетом предприятий посредников, разработан механизм управления материальными и финансовыми ресурсами угольной отрасли региона.

Все вышеизложенное обуславливает актуальность избранной темы диссертационного исследования.

Цель работы состоит в теоретическом обосновании, разработке и практической реализации механизма управления материальными и финансовыми ресурсами предприятий угольной отрасли для достижения максимальной эффективности функционирования в условиях реального сектора экономики. Поставленная в работе цель обусловила необходимость решения следующих задач:

• конкретизация понятия «угольный рынок региона»;

• исследование закономерностей функционирования и тенденций развития угольного рынка Алтайского края;

• разработка системы моделей угольного рынка, позволяющей рассматривать различные предприятия угольной отрасли как единый механизм;

• проверка адекватности разработанной системы моделей на практических примерах;

• разработка методики оперативного управления кредиторской и дебиторской задолженностями предприятий угольной отрасли.

Объектом исследования являются предприятия угольного рынка региона.

Предметом исследования в диссертационной работе явились методы, модели, алгоритмы принятия решений на основе исследования закономерностей функционирования угольной отрасли.

Методика исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили работы российских и зарубежных ученых в области теории финансов, статистики, теории управления и анализа.

Для решения поставленных задач в работе применены следующие методы: экономико-математическое моделирование, теория управления, теоретические основы построения автоматизированных систем, методы проектирования информационных систем и баз данных.

Научная новизна исследований состоит в следующем:

1) на основе исследования закономерностей функционирования угольного рынка региона выявлены тенденции и проблемы его развития;

2) разработана система математических моделей функционирования угольного рынка региона, которая позволяет осуществлять планирование, анализ и регулирование совокупной деятельности предприятий угольной отрасли.

3) разработан механизм принятия оптимальных решений для предприятий угольной отрасли.

В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:

• уточненное понятие «угольного рынка региона», его экономическое содержание;

• выявленные тенденции развития и проблемы совершенствования угольного рынка региона, как совокупности трех типов предприятий: поставщиков угля, потребителей угля и посредников;

• система моделей угольного рынка:

- модель сбытовой системы посредника и потребителя;

- модель производственно-сбытовой системы поставщика;

- финансовое дополнение моделей производства и сбыта угля;

- агрегирование моделей в общую модель, охватывающую всю логистическую цепочку от производства до потребления угля;

• алгоритмическое, информационное и программное обеспечение для реализации механизма управления угольной отраслью;

• методы управления предприятиями угольной отрасли на основе разработанной системы моделей, алгоритмического информационного и программного обеспечения;

• методика управления внешней дебиторской и кредиторской задолженностью муниципальных предприятий потребителей угля, посредников и потребителей.

Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в разработке системы моделей, информационного и программного обеспечения позволяющих осуществлять планирование и анализ работы предприятий угольной отрасли региона, а также в методиках управления задолженностью предприятий угольного рынка региона.

Реализация работы. Разработанные в диссертационном исследовании механизмы используются на различных предприятиях угольной отрасли Алтайского края, таких как ПО «Сибирьэнергоуглеснаб», ООО «Угольно-энергетическая компания», ОАО «Гортопсбыт» г. Рубцовск, ЗАО «Барнаул-гортоп» и некоторых других.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на конференциях, в том числе 4 международных: Пятой краевой конференции по математике «МАК-2002» (Барнаул, 2002 г.), Международном практическом семинаре-конференции «Проблемы позиционирования российских регионов в мировом экономическом пространстве» (Киров, 2002 г.), Международной научно-практической конференции «Экономические проблемы организации производственных систем и бизнеспроцессов» (Новочеркасск, 2003 г.), Международной научно-практической конференции «Развитие научных концепций и технологий управления экономическими системами в современном обществе» (Киров, 2003 г.), Шестой краевой конференции по математике «МАК-2003» (Барнаул, 2003 г.), Международной конференции «The Problems of Human-Computer Interaction.» (Ульяновск, 2003 г.)

Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликованы семь научных работ.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений общим объемом 156 страниц печатного текста, содержащего 5 таблиц, 23 рисунка. Список использованных источников включает 120 наименований.

Эти выводы, сделанные в результате анализа реакции на скачкообразное изменение ввода, могут быть проверены непосредственно с помощью ввода периодических или случайных помех.

Исключение из системы оптовой торговли. Некоторые производственно-сбытовые системы имеют более трех подразделений, представленных в данной модели. В других случаях система может состоять из двух подразделений; тогда розничные заказы выдаются непосредственно шахте. Исключение из системы одного из ее подразделений устраняет те усиления колебаний, которые порождаются на накоплением запасов в этом подразделении. Оно устраняет также усиления, связанные с заполнением каналов, если поставки товаров в розничную торговлю могут быть так же просто осуществлены со склада шахты, как и со склада посредника.

Результаты испытаний, приведенные на рисунке 3.1.3 и Приложении 4, соответствуют тому, что мы ожидали. Сравнение полученных результатов с соответствующими данными при наличии предприятий посредников показывает, что колебания переменных в производственном подразделении сокращаются при исключении из системы посредников. Результаты не были бы столь значительными, если бы длина канала между розничной торговлей и шахтой была бы большей по сравнению с принятой в данном случае, когда она равна длине существовавшего ранее канала между розничным звеном и посредником. Наша модель не содержит никаких функций посредника (таких, как продажи, обслуживание и инструктаж с целью помощи розничной торговле), кроме выдачи заказов и хранения товара. В связи с этим к полученным результатам, связанным лишь с одним из аспектов деятельности оптовой торговли в системе, следует подходить с соответствующей оценкой.

Сопоставление колебаний запасов в системах с посредниками и без них при 10-процентным скачке приведено в таблице 3.3. и рисунках 3.1.3 и 3.1.4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние несколько лет, в связи с формированием в России новых экономических отношений, произошли существенные изменения в способах и методах управления предприятиями. Причинами этих изменений явились как макроэкономические условия:

• изменение гражданского и налогового законодательства;

• углубление интеграции с зарубежными партнерами;

• либерализация отношений внутри страны;

• повышение с помощью судебных решений ответственности контрагентов;

• так и микроэкономические:

• снижение норм прибыли у предприятий;

• повышение конкуренции на рынках отдельных продуктов.

В новых условиях появилась необходимость создания единой системы управления для угольной отрасли, пригодной для оценки ситуации и принятия решений в специфических российских условиях.

Таким образом, появилась как общенаучная, так и чисто прикладная необходимость создания такой системы.

Диссертационная работа представляет собой законченную методику управления схемой «Поставщик» - «Посредник» - «Потребитель». Методика управления состоит из последовательных взаимосвязанных этапов, включающих необходимое и достаточное количество действий для планирования, организации, мотивации и контроля за деятельностью данной схемы.

Реальность и правильность методики проверена на практическом примере функционирования различных посреднических угольных структур.

Работа отвечает поставленным целям и решает поставленные задачи.

Научную новизну определяет сама решаемая проблема: возникновение новых коммерческих схем продажи угля поставило перед исследователями и менеджерами-практиками задачи создания новых методик управления, построения алгоритмов организации, применимых в условиях экономики переходного периода.

При решении поставленных задач в диссертационной работе разработаны:

1) Многофакторные модели для планирования и анализа эффективности функционирования схемы, включающей в себя все предприятия цепочки доставляющей уголь до конечного потребителя; поставщика, посредника, муниципальных предприятий, для проверки применения общестатистических методов (индексного, табличного, графического и др.) к новому объекту исследования - цепочке предприятий по реализации угля.

2) Финансовое дополнение к многофакторным моделям, включающее разработанные на основе аддитивных, мультипликативных и смешанных моделей алгоритмы статистического анализа оборачиваемости активов, фондоотдачи, показателей финансового взаимодействия предприятий в цепочке, а также анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

3) Методика оперативного управления кредиторской задолженностью, которая представляет собой совокупность методов по уменьшению уровня задолженности.

4) Методика оперативного управления дебиторской задолженностью. Методика представляет собой совокупность методов, применяемых для снижения издержек предприятий посредников и шахт от неполучения своевременной оплаты за отгруженную продукцию, а также минимизации штрафных санкций в случае неисполнения этими предприятиями своих обязательств.

В ходе проведенного исследования достигнуты следующие результаты:

1) на основе исследования закономерностей функционирования угольного рынка региона выявлены тенденции и сформулированы проблемы его развития. Уточнено понятие «угольного рынка региона.

2) обоснована необходимость присутствия в составе угольного рынка крупных посреднических структур для прекращения нестабильной финансовой ситуации.

3) разработана система динамических моделей функционирования угольного рынка региона, которая позволяет осуществлять планирование и анализ эффективности функционирования логистической цепочки.

4) разработано финансовое дополнение к динамическим моделям, включающее разработанные алгоритмы для расчета различных финансовых показателей, таких как оборачиваемость активов, фондоотдача, показатели финансового взаимодействия предприятий в цепочке, а также анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

5) при помощи разработанных алгоритмического, программного и информационного обеспечения реализован механизм управления материальными и финансовыми ресурсами предприятий угольной отрасли.

6) разработаны методики управления задолженностью различных предприятий угольной отрасли.

Практическая реализация основных положений и идей диссертации, осуществление которых было начато уже в ходе выполнения работы, по мнению автора, окажет положительное влияние на развитие и совершенствование посреднических структур угольной отрасли и обеспечит: стабилизацию производства и финансовой системы; усиление конкурентного характера экономической среды; активизацию научно-технической деятельности; улучшение инвестиционной обстановки; необходимые структурные изменения; укрепление социальной базы экономических реформ.

Автор считает также, что разработанные им в ходе работы над диссертацией рекомендации и предложения должны регулярно уточняться по мере изменения социально-экономической и политической ситуации в стране.

1. Агарков М.М. Учение о ценных бумагах, М.: Финансовое издательство НКФ СССР, 1927.

2. Адамов В.Е. О показателях эффективности промышленного производства //Вестник статистики. 1973. № 4. С.15-19.

3. Адамов В.Е. Факторный индексный анализ (Методика и проблемы). М.: Статистика, 1977.

4. Акофф Р. Планирование в больших экономических системах. -М.: Мир, 1972.-228 с.

5. Аксенов B.C., Бандурин A.B. Проблемы участия банков в формировании ФПГ. Труды НТК, ВФЭФ при МФА, 1996. 262 с.

6. Александров Г.Л., Павлов A.C. Обновление основных производственных фондов: (Интенсификация, эффективность, стимулы). М.: Экономика, 1984. - 192 с.

7. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. Самара: СамВен, 1992.

8. Андреев С.И. Эффективность функционирования основных фондов. М.: Экономика, 1980. - 88 с.

9. Анисимов-Спиридонов Д.Д. Методы и модели больших систем оптимального планирования и управления. М.: Наука, 1969. - 360 с.

10. Аракелян A.A. Воспроизводство основных фондов в развитом социалистическом обществе. Ереван: Изд-во АН Арм. ССР, 1980. - 62 с.

11. Багриновский К.А. Имитационные модели в народнохозяйственном планировании / К. А. Багриновский, Н. Е. Егорова, В. В. Радченко. М.: Экономика, 1980. - 200 с. - С. 192-198.

12. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. М.: Финансы и статистика, 1987.

13. Бакланов Г.И. Вопросы статистики промышленного предприятия. М.: Госстатиздат, 1955. - 112 с.

14. Бакланов Г.И. и др. Статистика промышленности / Г.И. Бакланов, В. Е. Адамов, А. К. Устинов; Под ред. В. Е. Адамова. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1982. - 439 с.

15. Бакланов Г.И. Как статистика изучает эффективность и качество в промышленности. М.: Статистика, 1978. - 119 с.

16. Беллман Р. Некоторые вопросы математической теории процессов управления / Р. Беллман, И. Гликсберг, О. Гросс ;Под ред. М. А. Айзер-мана и Р. В. Гамкрелидзе. -М.: Изд-во иностранной литературы, 1962. 336 с.

17. Белоусов А.Г., Стаханов Д.В., Стаханов В.Н. Коммерческая логистика. Ростов н/Д: «Феникс», 2001. - 224 с.

18. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. М.: Трансферт, 1992.

19. Бережная Е.В. Математические методы моделирования экономических систем: Учебное пособие для вузов/ Е. В.Бережная, В. И.Бережной. -М.: Финансы и статистика, 2001. 368 с.

20. Богопольский И.Е. Некоторые концептуальные аспекты экономического регулирования процесса модернизации угольной отрасли //Уголь. 2001. №6. С. 15-19.

21. Бочаров В., Букин Ф. Методы определения расчетных показателей фондоотдачи на предприятии. //Вопросы экономики. 1966. № 2. С.30-40.

22. Булдаков В., Соколова Т. Новая экономическая теория и ее приложение к реформе. М., 1994.

23. Бурков В.Н. Управление большими системами. М.: Синтег, 1998.-432 с.

24. Ван Хорн Д.К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996.

25. Волконский В.А. Модель оптимального планирования и взаимосвязи экономических показателей/ В. А.Волконский; Под ред. Б. Н. Михалев-ского; Центральный экономико-математический институт АН СССР. М.: Наука, 1967.- 151 с.

26. Володарский JI.M. Статистика промышленности. 2-е изд. - М.: Госстатиздат, 1956. - 166 с.

27. Воробьева A.B. Хозрасчет и эффективность основных фондов. -М.: Наука, 1970. 320 с.

28. Воротилов В.А., Гайденко Ю. К. Эффективность основных фондов и методы ее экономической оценки. JL: Лениздат, 1975. - 151 с.

29. Гладышевский А.И. (Алексей Игоревич) Методы и модели отраслевого экономического прогнозирования/ А. И.Гладышевский. М.: Экономика, 1977. - 143 с.

30. Глазьев С.Ю. Благосостояние и справедливость. Как победить бедность в богатой стране. М.:"Б.С.Г.-ПРЕСС", 2003.

31. Глазьев С.Ю., Львов Д.С., Петров Ю.А. Основные направления экономической политики государства//Деловой мир. 1994. - 20-26 июня.

32. Глазьев С.Ю. Полтора года в думе. Отчет перед избирателями. М.: Наука, 1995.

33. Группировка и корреляция в экономико-статистических исследованиях. М.: Наука, 1982. - 374 с.

34. Гуревич С. О статистическом изучении экономической эффективности производства//Вестник статистики. 1966. № 8. С.3-17.

35. Джеффри Дж.Фокс. Как стать волшебником продаж. Правила привлечения и удержания клиентов. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 176 с.

36. Диколенко Е.Я. Итоги реструктуризации угольной промышленности, проблемы и перспективы развития // Уголь. 2001. №6. С.3-10.

37. Диколенко Е.Я., Шумаков В.И., Афендиков B.C. Проблемы угольной отрасли северных и восточных регионов и пути их решения // Уголь. 2001. №4. С.21-27.

38. Ермолович JI.JI. Анализ эффективности промышленного производства. М.: Финансы, 1976. - 158 с.

39. Залывский Н.П. Инвестиционные программы развития Севера России и их воздействие на трудовой потенциал регионов //СоцИС. 1994. №7.

40. Зимин В, Орлов Г. Оценка акций: основа управления и разрешения конфликтов в акционерном обществе //Рынок ценных бумаг. 1997. №1.

41. Ильенкова С.Д. Резервы производства. М.: Статистика, 1973.86 с.

42. Исследование операций: (модели,системы,решения) : Сборник статей./ Академия наук СССР. Вычислительный центр. М., 1971.

43. Итоги работы отраслей ТЭК России: электронный ресурс. /ТЭК России. М., 2002. Режим доступа: http://www.mte.gov.ru/docs/94/ 978.htm. -Заглавие с экрана.

44. Кантор Л.Я. Теория и методология фондоотдачи при социализме. -М.: Мысль 1980.-180 с.

45. Каяшев В.Я. Вексель одна из немногих ценных бумаг //Финансовая газета. 1998. №13.

46. Кваша Я.Б., Лейкина К.Б. Фондоемкость производства / методологические вопросы . М.: Наука, 1971. - 126 с.

47. Киперман Г.Я. Совершенствование показателей статистики промышленности. М.: Статистика, 1971. - 208 с.

48. Клиланд Д., Кинг У. Системный анализ и целевое управление. -М., 1974.

49. Ковалев А. Оценка стоимости активной части основных фондов. -М.: Финстатинформ, 1997.

50. Коган М.Л. Предприятие и банк. М.: ПТФ "Аркаюр", 1993.

51. Когут А.Е. Эффективность промышленного производства. Л.: Наука, 1983.- 174 с.

52. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества. Пер. с англ. - М.: "Джон Уайли энд Санз", 1996.-240 с.

53. Котов И.В. Применение математических методов в экономике и политическая экономия социализма / И. В.Котов; Ленинградский государственный университет. Л. : Изд-во ЛГУ, 1972. - 168 с.

54. Котц Д.М. Банковский контроль над крупными корпорациями в США. М.: Прогресс, 1982.

55. Кохно П. А. и др. Менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1993.

56. Краснощеков П.С. Принципы построения моделей / П. С.Краснощеков, А. А.Петров. М.: Изд-во МГУ, 1983. -264 с.

57. Красовский В. Экономическая эффективность производства и капитальных вложений //Вопросы экономики. 1983. № 11. С. 121-132.

58. Крашенинников Е. Срок платежа по векселю //Хозяйство и право, 1994. №12.

59. Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия //Финансовый менеджмент. 2001. №3.

60. Кузбасс остается основной угольной базой страны: электронный ресурс. /ОАО «Кузбассэнерго. 2002. - Режим доступа: http://www.sibir.rian. ru/news.html?nwsid=84658. - Заглавие с экрана.

61. Кузин Ф.А. Имидж бизнесмена. М.: Ось-89, 1997.

62. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. М.: Прибор, 1995.

63. Кунц Г., О'Доннел С. Управление: системный и ситуационныйанализ управлеческих функций. М., 1981.

64. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. М.: Финансы и статистика, 1991.

65. Либерман Е.Г. Различия показателей эффективности на уровнях общественного производства и отдельных предприятий. М.: Наука, 1977. -С.11-39.

66. Логистика: Учебное пособие для вузов по спец. «менеджмент», Б.А. Аникин, Л.С. Федоров, Ю.Ю. Наймарк и др. Под ред. Б.А. Аникина. -М.:ИНФРА-М, 1999. 326 с.

67. Логистика // Краткая философская энциклопедия-М.: «Прогресс-Энциклопедия», 1994.

68. Логистика наука об управлении материальными потоками // НИИМС.-М., 1989.

69. Сергеев И. Логистика и ее применение на предприятии // Российский экономический журнал. 1994. №9.

70. Ломовацкий, Г.И. Математические методы и модели в экономических исследованиях : на примере рыбной промышленности. М.: Наука, 1980.-149 с.

71. Лукомский, Я.И. Теория корреляции и ее применение к анализу производства. -М.: Госстатиздат, 1961. -375 с.

72. Львов Д.С. Экономика развития. М.: Экзамен, 2002.-512с.

73. Макаров, В.Л. Математическая теория экономической динамики и равновесия. М.: Наука. Главная редакция физико-математической литературы, 1973.-335 с.

74. Макгуайр М. Моделирование при решении экономико-стратегических проблем. М.: Сов. радио, 1972

75. Математическая экономика: Равновесные модели, оптимальное планирование и управление. М.: Мир, 1974. - 246 с.

76. Математический аппарат экономического моделирования/ Н. П.Федоренко, Е. Г.Гольштейн, К. В.Ким и др.; Ред. Е. Г.Гольштейн; ЦЭМИ. -М.: Наука, 1983.-367 с.

77. Машинные имитационные эксперименты с моделями экономических систем / Пер. с англ. В. Ю. Лебедева, А. В. Лотова. М.: Мир, 1975. -500 с.

78. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. М.: "Дело", 1992. - 702 с.

79. Михайлов А.Д. Промышленная статистика. М.: Госстатиздат, 1939.-475 с.

80. Модели и методы теории логистики. Под ред. Лукинского B.C. -СПб.: Питер, 2003. 176 с.

81. Моделирование в процессах управления народным хозяйством / К.А. Багриновский, М.И. Белкин, В.А. Волконский и др.; Под ред. Н. П. Фе-доренко и Н. Я. Петракова; Центральный экономико-математический институт АН СССР. М.: Наука, 1984. -320 с.

82. Некипелов А., Шейнин Э. Менеджмент и эффективность деятельности компании (об учебнике "Управление современной компанией") // Вопросы Экономики. 2001. №12.

83. Нейлор Т. и др. Машинные имитационные эксперименты с моделями экономических систем. М.: Мир, 1975. - 503 с.

84. Основные производственные показатели Кузбассэнерго: электронный ресурс. / ОАО «Кузбассэнерго». Пресс-релиз планового отдела за 2002 год. 2002. Режим доступа: // http://www.kuzbassenergo.ru/ proizvodstvo/index.shtml. - Заглавие с экрана.

85. Отраслевые экономико-математические модели: Анализ производственных процессов: Пер. с англ./ А. С. Манн, Г. М. Марковиц, Т. А. Маршак и др.; Под ред. Е. М. Четыркина и В. А. Курдюмова. М.: Прогресс, 1967.-424 с.

86. Павкин К. Простой финансовый вексель так ли все просто? //Экономика и жизнь. 1994. №2.

87. Павлов В.А., Рыбаков С.М. Методология поточно-сетевого финансового анализа деятельности предприятия // Риск. 1997. №5. С. 64 68.

88. Павлов П.М. и др. Оборот средств, фондоотдача и рентабельность. JL: Лениздат, 1969. - 221 с.

89. Петраков Н.Я. Кибернетические проблемы управления экономикой. М.: Наука, 1974. - 160 с.

90. Петров A.A. Экономика. Модели. Вычислительный эксперимент. -М.: Наука, 1996.-251 с.

91. Португал В.М. Модели планирования на предприятии. М.: Наука, 1978. -269 с.

92. Промыслов Б.Д., Жученко И.А. Логистические основы управления материальными и денежными потоками. (Проблемы, поиски, решения). -М.: Нефть и газ, 1994. 103 с.

93. Рейтлян Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. М.: Финансы и статистика, 1989.

94. Россия в цифрах, 2003: электронный ресурс. //Госкомстат России. М.,2003. Режим доступа: http://www.info.gks.ni/katalog/s03.htm#3. - Заглавие с экрана.

95. Ржевская C.B. Сертификация или фальсификация угольной продукции //Уголь. 2001. №5. С.45-49

96. Сиськов В.И. Корреляционный анализ в экономических исследованиях/ В. И.Сиськов. М.: Статистика, 1975. -168 с.

97. Стратегия развития РАО «ЕЭС России»: электронный ресурс. / РАО «ЕЭС России». М., 2002. Режим доступа: http://www.osib.elektra. ru/market/index.html. - Заглавие с экрана.

98. Терехов JI.JI. Применение математических методов в экономике/ JI. Л.Терехов. М.: Госстатиздат, 1962. - 70 с.

99. Терминология менеджмента. Словарь. Под ред. А. К. Семенов, В. И. Набоков. М.:Маркетинг, 2002. - 224 с.

100. Тесля П.Н. Моделирование цикла капиталистического воспроизводства. -Новосибирск: Наука. Сибирское отделение, 1988. 190 с.

101. Тинбэрхэн Я. Математические модели экономического роста. -М.: Прогресс, 1967. 173 с.

102. Угольная промышленность в 2002 году: электронный ресурс. / ТЭК России. М., 2002 Режим доступа: http://www.riatec.ni/getbinary.php ?id=387. - Заглавие с экрана.

103. Угольная промышленность Дальневосточного района: электронный ресурс. / Информационный бюллетень ЗАО Росинформуголь. -2003. Режим доступа: // http://www.mte.gov.ru/docs/94/978.htm. Заглавие с экрана.

104. Устинов А.Н. Статистическое изучение использования основных фондов промышленного предприятия. М.: Госстатиздат, 1959, - 131 с.

105. Фельдман A.A. Вексельное обращение. М.: Инфра-М, 1995 г.

106. Фельс Э. Методы экономических исследований. М.: Прогресс,1971.

107. Фомин Б.С. Эконометрические теории и модели международных экономических отношений. М.: Мысль, 1970. -268 с.

108. Хованов Н.В. Математические модели риска и неопределенности. СПб.: Изд-во СПбГУ, 1998. - 201 с.

109. Хорафас Д.Н. Системы и моделирование. М.: Мир, 1967. - 418 с.

110. Храмова И, Верхайм П. Рыночные структуры продовольственного комплекса России в условиях переходной экономики //Вопросы экономики. 1997. №8. С. 112-124.

111. Шенаев В.Н., Шмелев Н.П. Россия и Евросоюз проблемы экономического партнерства//Современная Европа. 2000. №1.

112. Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия. (Вопросы методологии). М.: Экономика, 1974. - 207 с.

113. Шмелев Н.П. Новое хорошо забытое старое //Вопросы Экономики. 1994. №4.

114. Штундюк В. Близится эра финансово-промышленных групп //Деловой мир. 1996. №1.

115. Экономический словарь. М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001. - 624 с.

116. Frydman, R., Rapadczynski, A., Earle, J. Ambiguity of privatisation and the paths of transition to a private property regime (in: Privatisation in Eastern Europe: is the state going away?). 1994.