автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.10, диссертация на тему:Модели и методы оптимизации обменных схем

Современная Российская экономика характеризуется рядом специфических параметров: либеральные цены, децентрализованная системы распределения ресурсов, реформа банковской системы, массовая приватизация, нестабильная среда и условия функционирования предприятий, нестабильное законодательство и налогообложение. Привычные экономические связи нарушены, а новые создаются медленно. Одной из основных проблем сегодняшней экономики является проблема неплатежей, которая практически обесценивает результаты приватизации, делает бессмысленным механизм банкротства, парализует цивилизованную работу арбитражных судов, замораживает инвестиции.

Одной из задач корпоративного управления в крупных и средних российских компаниях является адаптация структуры управления к моделям и методам ведения бизнеса. Технология идентификации, описания и оптимизации бизнес процессов в компании является одним из инструментов внедрения системы корпоративного управления.

Бизнес процессы компании, построенной по принципу холдинга, состоящего из 10-50 родственных структур, могут радикально меняться после изменения незначительного числа параметров. Например, бизнес энергетического холдинга организован по дивизионному принципу с тремя основными группами подразделений: энергетика, товары, финансы. При развитии кризиса неплатежей, диверсификации географии бизнеса, увеличения механизмов и способов оплаты за поставляемые энергоносители (бартер, зачет, вексель, переуступка долга и т.д.) - управление такой компанией приобретает еще как минимум два измерения: бизнес процессы реализуются в различных подразделениях в зависимости от способа оплаты, появляются региональные дочерние компании. При таком условии более выгодным становится организация бизнеса по типу матричной или проектно-управляемой компании.

Для создания и внедрения в практику корпоративного управления крупных компаний системы корпоративных стандартов необходимо провести глубокий анализ бизнеса и отдельных бизнес процессов. Разработка корпоративного стандарта управления должно учитывать следующие параметры бизнес процессов:

- Эффективность и прибыльность всей схемы, а не отдельной сделки.

- Ликвидность или скорость оборачиваемости капитала.

- Организация управления и контроля на уровне отдельных проектов и целых программ.

- Делегирование полномочий и координация на всех уровнях компании: между отделами и департаментами, между управлениями и дивизионами, между отдельными компаниями холдинга.

- Учет факторов риска, срыва определенных сделок в схеме, классификация рисков.

- Стимулирование менеджеров и исполнителей проекта, партнеров по проекту.

- Планирование, управление и оптимизация финансовых потоков в схеме.

- Координация каждой конкретной схемы с корпоративной политикой, контроль соблюдения корпоративных интересов.

- Система генерации новых схем и проектов, конкурентного подбора партнеров по бизнесу, выбора приоритетных направлений развития.

Сегодня предприятия получили достаточную хозяйственную самостоятельность. Подавляющее их большинство свободно в принятии решений по объему и структуре производства, инвестиций, установлении цены на свою продукцию, зарплаты и т.д. Но структурный распад единого промышленного комплекса, нарушение горизонтальных и вертикальных хозяйственных связей привели к значительным трудностям со снабжением и сбытом, падению объема производства. Катастрофический рост взаимных неоплаченных долгов предприятий привел к так называемому кризису неплатежей. Характерной чертой многих предприятий сегодня является примерное равенство между дебиторской задолженностью по неоплаченным поставкам и кредиторской задолженностью за полученные товары или услуги при полном отсутствии свободных средств на продолжение производственного процесса. Структура цен в России крайне запутана: на один и тот же товар существует как минимум несколько цен: денежная, зачетная, отпускная завода в зависимости от формы оплаты и другие; цены на многие товары необоснованно завышены; разница между истинной рыночной ценой товара и его зачетной ценой порождает очередной виток неоплаченных задолженностей, неустоек по платежам, дутых прибылей.

Для предприятий, функционирующих в нормальной рыночной экономике, основной задачей является максимизация прибыли. В кризисных условиях эта задача отходит на второй план, уступая место задаче стабилизации финансового положения, поддержания платежеспособности или, попросту говоря, задаче выживания. Причем, критериями оценки финансового положения являются отнюдь не уплата долгов и возврат кредитов, а своевременная выплата зарплаты и сохранение численности персонала.

По данным «Российского экономического барометра» цели, предопределяющие поведение российских предприятий в 1995 году, располагались следующим образом: обеспечение выпуска продукции, улучшение финансового положения и только затем получение прибыли. Поэтому одним из основных источников формирования оборотных средств предприятий выступает не прибыль в составе выручки от реализации продукции, не другие собственные или приравненные к ним средства, а банковский или товарный кредиты. Полученные со значительным временным сдвигом собственные средства уже не могут в полном объеме быть запущены в кругооборот, так как расходуются на погашение кредитных обязательств. В это же время в Российской экономике появилось и прочно вошло в практику такое понятие, как «товарный кредит».

В этих сложных условиях для предотвращения полной остановки производства предприятия применяют различные хозяйственные стратегии: в рамках договоров о совместной деятельности создаются различные давальческие схемы, широко распространена система многоступенчатого бартера, позволяющая решать проблемы снабжения без затраты денежных средств, система взаимозачетов, особенно при расчетах с государством (зачет долгов по налогам), и пенсионным фондом (зачет или реструктуризация долгов) и другое.

Давальческие схемы характерны и особенно эффективны для технологически взаимосвязанных предприятий, составляющих так называемые производственные цепочки. Например, хлопкоочистительный завод - прядильная фабрика - ткацкая фабрика - швейное производство. В таких цепочках, когда производство находится под угрозой остановки из-за отсутствия свободных средств и при наличии взаимных долгов, достаточно бывает одному предприятию взять кредит на оплату услуг смежников, чтобы вся цепочка пришла в движение. Организатором производственного процесса в таких цепочках, как правило, выступает коммерческий посредник (оператор), способный оплатить исходное сырье или предоставить кредит. Причем, здесь возможны как чисто давальческие, так и смешанные схемы. В чисто даваль-ческих схемах фирма-оператор предоставляет каждому предприятию производственной цепочки необходимые для производства сырье и материалы в обмен на их готовую продукцию, которая является сырьем для следующего звена цепочки. Продукция последнего звена производственной цепочки является собственностью фирмы-оператора и реализуется ею на рынке. После этого производится окончательный расчет с предприятиями-производителями. Расчет может производиться различными способами: наличными деньгами, частью готовой продукции, сырьем, акциями и т.д. В смешанных схемах снабжение сырьем осуществляется по-разному: некоторые предприятия приобретают сырье сами, используя полученный кредит, другие работают на давальческом сырье, третьи проводят бартерные операции, обменивая на сырье побочные продукты собственного производства и т.д. То есть организуется уже не цепочка, а сеть взаимосвязанных предприятий. Фактически, сегодня в России денежная составляющая оборота - не более 10-15%, для крупных предприятий эта цифра не превышает 7%, если вообще происходит расчет за поставленную продукцию.

Рассмотрим, например, технологически взаимосвязанные предприятия в нефтяной или газовой отрасли: нефтедобывающие объединения - нефтеперерабатывающие заводы - конечные потребители. Здесь различные обменные схемы применяются особенно часто. Финансовый поток, который является встречным по отношению к нефтяному и протекает по обратной цепочке: конечные потребители - нефтеперерабатывающие заводы-нефтедобытчики, обрывается с самого начала, так как упирается в неплатежеспособность основных потребителей нефтепродуктов на внутреннем рынке, которыми являются военно-промышленный и агропромышленный комплексы, финансируемые из госбюджета. Отсутствие свободных средств на оплату сырья компенсируется созданием специфических взаиморасчетных и бартерных схем. Например, нефтяники отгрузили нефть нефтеперерабатывающему заводу, в оплату за эту нефть получили нефтепродукты, которыми, в свою очередь, рассчитались с машиностроительным заводом за полученные от него бурильные установки, а машиностроительный завод сумел продать эти нефтепродукты по среднерыночным ценам. Деньги в явном виде появились здесь только на последнем этапе. А вообще говоря, цепочка могла быть еще длиннее, если бы машиностроительный завод не нашел выхода на рынок и рассчитался бы со своими кредиторами полученными нефтепродуктами.

Организатором подобных обменных схем, как правило, выступает коммерческий посредник (фирма оператор), который зачастую берет на себя и риски, связанные с их реализацией. В настоящее время можно выделить различного типа обменные схемы, каждая из которых заслуживает отдельных исследований. Так в чисто давальческих схемах фирма организатор предоставляет каждому предприятию производственной цепочки необходимые для производства ресурсы.

В чисто коммерческих обменных схемах фирма-организатор получает товар на реализацию, организует его транспортировку, хранение, сбыт и производит расчет с владельцем товара.

В чисто зачетных схемах предприятие-должник производит и реализует продукцию по указанию организации, которой оно должно. Например, Газпром, который имеет долги по налогам, отпускает газ электростанциям, которые снабжают школы, больницы и т.д. Таким образом, государство производит списание долгов на соответствующую сумму. А для организации подобных схем привлекается фирма-оператор.

В схемах общего вида могут присутствовать все перечисленные элементы (давальческое сырье, товар на реализацию, зачет или реструктуризация долгов, оплата акциями и другими ценными бумагами и т.д.).

В работе дается постановка задачи построения обменной схемы, оптимальной с позиций фирмы-оператора. Рассматриваются методы решения различных задач оптимизации обменных схем. Проводится теоретико-игровой анализ механизмов обмена, учитывающий тенденции занижения участниками обменных коэффициентов (обменный коэффициент определяет количество ресурса, которое участник согласен отдать в обмен на единицу требуемого ему ресурса).

Актуальность работы определяется широкой распространенностью обменных схем в Российской и мировой экономике, а также отсутствием эффективных методов решения ряда задач оптимизации обменных схем по критериям прибыли и дохода с учетом риска.

Научная новизна и значимость результатов работы состоит в следующем:

1. Даны постановки задач построения продуктовых и спекулятивных обменных схем.

2. Предложены эффективные методы оптимизации обменных схем по критериям прибыли и дохода.

3. Дана постановка задачи управления риском в обменных схемах и предложены методы множественной индексации и ветвей и границ для ее решения.

4. Получен оптимальный механизм обмена в системе с одним агентом, стимулирующий представление достоверной информации от агента фирме-оператору.

Практическая значимость результатов работы состоит в возможности разработки систем поддержки принятия решений при выборе обменных схем, что позволяет повысить их эффективность и снизить риск.

Практическая реализация результатов работы осуществляется в компании «ИТЕРА-Русь», где создана система поддержки приятия решений по выбору обменных схем. Система рассчитывает оптимальные варианты обменных схем по критериям прибыли и дохода при различных уровнях риска, что позволяет ЛПР, во-первых, повысить обоснованность принимаемых решений, а во-вторых, снизить риск за счет диверсификации (комбинация нескольких обменных схем с различными уровнями дохода и риска).

В первой главе дается постановка задачи оптимизации обменных схем и обзор результатов в этой области. Во второй главе рассматриваются методы оптимизации обменных схем. Третья глава содержит описание постановок и методов оптимизации обменных схем с учетом риска. В четвертой главе проводится теоретико-игровой анализ эффективности обменных схем с одним и несколькими агентами. Дается описание деловой игры «Обмен» и приводятся результаты ее проведения. Рассматривается ряд примеров практической реализации обменных схем. В заключении приводятся основные результаты работы.

Основные результаты работы

1. Дана постановка задач оптимизации продуктовых и спекулятивных обменных схем по критериям прибыли и дохода оператора.

2. Предложен метод определения продуктивной обменной схемы, оптимальной по прибыли, в основе которого лежит процедура определения путей с максимальным усилением в сети возможных обменов.

3. Предложен метод определения продуктивной обменной схемы, оптимальной по доходу, в основе которого лежит процедура индексации вершин сети возможных обменов.

4. Предложен метод определения оптимальных спекулятивных обменных схем по критерию дохода оператора, заключающийся в определении оптимального контура обмена и последующем определении оптимального места включения оператора в этот контур.

5. Даны постановки задач оптимизации обменных схем с учетом риска и предложены методы их решения.

6. Предложены приоритетные механизмы обмена для случая нескольких обменных схем и показано, что в ряде случаев они эффективнее конкурсных механизмов. Эти выводы экспериментально подтверждены путем проведения деловых игр «Обмен».

7. Разработанные методы применены при обосновании и построении ряда практических схем обмена. В ряде случаев удалось обосновать оптимальность существующих схем. В двух случаях были получены более эффективные обменные схемы.

Заключение

Приведенные в работе модели и методы построения обменных схем позволяют определять циклы обмена, оптимальные по критерию прибыли или дохода с учетом риска.

Безусловно, многие проблемы, связанные с построением обменных схем, требуют дальнейших исследований. В первую очередь это задача построения оптимальных обменных сетей, объединяющих несколько обменных цепочек. Эта задача после преобразования графа ВО к сети без контуров сводится к построению оптимального потока в сети с усилениями на дугах [8, 16], однако с дополнительным линейными ограничениями, связывающими вершины сети, соответствующие одному агенту.

Много нерешенных проблем связано с теоретико-игровым анализом обменных схем. Так, не известен оптимальный механизм обмена в обменной схеме с несколькими элементами (не известно даже, существует ли оптимальный механизм честной игры). Интересно также рассмотреть другие содержательные постановки, связанные с обменом, например, согласование интересов различных политических группировок, федеральных и региональных властей и др.

1. Бурков В.Н., Горгидзе И.А., Ловецкий С.Е. Прикладные задачи теории графов. - Тбилиси: «Мецниереба», 1974 - 234 с.

2. Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: «Наука», 1994.

3. Бурков В.Н., Новиков Д.А. Как управлять проектами. М.: «Синтег-ГЕО», 1997.

4. Вагнер Г. Основы исследования операций. М.: «Мир», 1972, т. 1-4.

5. Воропаев В.И. Управление проектами в России. — М.: «Алане», 1995.

6. Гропен В.О. Принципы оптимизации комбинаторных процедур. -Издательство Ростовского университета, 1988.

7. Давыдов В.Г. Исследование операций. — М.: «Высшая школа», 1990.

8. Кацнельсон М.Б. Перераспределение ресурсов. М.: «Наука», 1985.

9. Овчинников С.А. Задача оптимального планирования обменной производственной схемы. Сборник трудов международного симпозиума СОВНЕТ'97 «Управление проектами в переходной экономике: инвестиции, инновации, менеджмент», Москва, 1997.

10. Ю.Бурков В.Н., Зинченко В.И., Сочнев С.В., Хулап Г.С. Механизмы обмена в экономике переходного периода. (Препринт) М.: ИПУ им. В. А. Трапезникова РАН, 1999.

11. Овчинников С.А., Бурков В.Н., Ануфриев И.К. Механизмы согласования интересов в корпоративных структурах. «Приборы и системы управления», № 8, 1997.

12. Овчинников С.А. Механизмы честной игры в задачах формирования обменных схем. Материалы международной научно-практической конференции «Управление большими системами» 22-26 сентября, Москва, 1997.

13. Овчинников С.А. Оптимальный выбор производственных цепочек в обменных схемах. «Автоматика и телемеханика», № 10, 1997.

14. Бурков В.Н., Иванова С.И., Овчинников С.А. и др. Оптимизация обменных производственных схем в условиях нестабильной экономики. (Препринт) М.: ИПУ им. В. А. Трапезникова РАН, 1996.

15. Теория расписаний и вычислительные машины. Под редакцией Коффмана Э.Г. -М.: «Наука», 1984.

16. Форд JI.P., Фалкерсон Д.Р. Потоки в сетях. -М.: «Мир», 1966.

17. Кузьмицкий A.A., Щепкин A.B. Разработка деловых игр по управлению проектами. (Препринт) М.: ИПУ им. В. А. Трапезникова РАН, 1994.

18. Зинченко В.И. Управление риском в обменных схемах./ Сборник трудов 5Ш Международного симпозиума по управлению проектами. Том 1.-М., 1999.

19. Зинченко В.И. Стимулирование достоверности информации в обменных схемах./ Сборник трудов Международный конференции по проблемам управления. Том 2. М.: ИПУ им. В. А. Трапезникова РАН, 1999.

20. Зинченко В.И., Хулап Т.Г. Учет риска в обменных схемах. / Материалы 7й Международный конференции по проблемам управления безопасностью сложных систем. М.: ИПУ им. В. А. Трапезникова РАН, 2000.