автореферат диссертации по информатике, вычислительной технике и управлению, 05.13.06, диссертация на тему:Информационная поддержка контролинга банковской деятельности для территориального банка акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации

На правах рукописи

БУРКИН Максим Игоревич

ИНФОРМАЦИОННАЯ ПОДДЕРЖКА КОНТРОЛЛИНГА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО БАНКА АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

и1.-!',!! ¡.мьпнь 05 13.06 - Антш.!ат1гзн(!о2аш1ые ск«л«.ш • правления

А ВТОРЕ Ф В !' А Т

диссертации на соискание }ченон степени кандидата технических наук

Гула 2000

о

Работа выполнена на кафедре "Автоматизированные информационные и управляющие ристемы" Тульского государственного университета

Научный руководитель - доктор технических наук, профессор

ФатуевВ.А.

- доктор технических наук, профессор Киселев В.Д.

- кандидат технических наук, доцент Куликов В.В.

- Главное Управление Центрального Банка России по Тульской области

Защита состоится" -9 " _2000 г. Э ^ часов р учебноц

корпусе, 141 ауд. на заседании диссертационного совета К 063.47.10 Тульского государственного университета (300600, г.Тула пр. Ленина, 92)

С диссертацией можно ознакомиться в библиртеке Тудьскогр грсударст венного университета.

Автореферат разослан " ¿Г " 2000 г.

Ученый секретарь диссертационного совету кандидат технических наук

Официальные оппоненты:

Ведущее предприятие

/// Ковешников

ОБЩА£ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность работы.

В связи 9 динамично меняющейся экономической и политической ситуацией в стране чрезвычайно остро встает проблема эффективного управления российскими предприятиями. Во всем мире довольно успешно используется и развивается концепция контроллингу — концепция управления, ориентированная на долгосрочное развитие предприятия. С середины 90-х годов появились публикации на эту тему и в России. Большая часть исследований посвящена разработке различных способов и моделей управления, либо адаптации зарубежных аналогов к российским условиям.

Однако концепция контроллинга подразумевает под собой довольно обширный набор технических, методических и организационных мероприятий, Одним из перпогтепершх атипои на пути внедрения контроллинга в организации, к ожалешНо, довольно узко; Освещенном в современной литературе, является создание системы управленческого учета. ■— системы информационной поддержки контроллинга, призванной обеспечивать процесс управления своевременной, достоверной и полной информацией. Соответственно появляется задача создания информационной системы, обеспечивающей всю цепочку прс^ хождения информации от ее появления до предоставления крНечному пользователю. В печати также.уделяется достаточно мало внимания таким вопросам, как определение необходимого и достаточного набора данНых, методам их сбора, обработки и представления, тем более, что в зависимости от профиля работы предприятия и сами наборы данных, и методы их хранения и представления могут коренным образом меняться.

Особенно остро вышеупомянутые вопросы касаются современных кредитных организаций — банков как чрезвычайно сложных и чувствительных к внешним изменениям экономических систем. Нестабильность социальной и политической ситуации, экономические проблемы и неоднозначность налоговой политики в России делают решение поставленных задач достаточно .сложным и предъявляю! особые требования к разработке н внедрению автоматизированных Информационных систем управле1п1я'кред1гтными0рганизацияк1и. " - В среде российских банков можно- выделить Сберегательный банк Российской Федерации как наиболее стабильный и прибыльный'. Уникальность структуры СБ РФ, ею широкая филиальная сеть, а также исторически сложившиеся традиции функционирования ставят Сбербанк России на особое место, среди других российских кредитно-финансовых учреждений. В то же время в системе СБ РФ можно выделить, практически одинаковые по структуре, достаточно самостоятельные и осуществляющие большой спектр финансовых пне раций территориальные банки Таких 'анков в России более 70, и расположены, они практически в каждом круннбм^егионестрани,

Таким образом, можно закчючНть, что задача создания системы информационной поддержки контроллинга - Информационной системы управленческого учета, выполняющей'функции получения, обора, хранения н прелостав-

*

ления информации, для территориального банка АК СБ РФ являй ся в настоящее время oco6eii¿io актуальной среди задач управления совремиш^ши российскими кредитно-финансовыми учреждениями.

Следует также подчеркнуть, что в силу своей масштабности и сравнительно недавнего появления, направление исследований в области применения ■ контроллинга на российскихпредприятиях является достаточно новым и малоизученным. В современной литературе зачастую отсутствует единое мнение но многим ключевым вопросам автоматизации управления такими сложными системами, как банки. Поэтому в предлагаемой работе предпринимается попытка систематизации современных подходов к информационной поддержке"управления российскими банками, а также предлагаются новые подходы к решению задачи информационного обеспечения контроллинга. Несмотря На то, что большая часть результатов диссертации, ориентирована на специфику территориальных банков АК СБ РФ, многие подходы и практические решения могут быть использованы как'в других кредитных учреждениях, так и в любых предприятиях, ориентирующихся на современные методы управления.

Целыо работы является разработка методических подходов к организации системы информационной поддержки контроллинга В территориальном банке АК СБ РФ, а также определение и разработка источников и способов получения, структуры хранения и интерфейсов представления информации для эффективного управления тербанком АК СБ РФ.

Объектами исследования являются способы и методы построения систем информационной поддержки эффективного управления кредитно-финансовыми учреждениями.

Предметами исследования являются Методы, организационные, программные и технические средства построения систем информационной поддержки эффективного управления кредитными организациями: методы построения многомерных информационных хранилищ; методы визуализации и предоставления данных.

Методика исследовании базировалась на принципах системного подхода в условиях динамично развивающегося рынка современных банковских и Информационных технологий.

Научная новизна данной работы заключается в следующем.

1. Предложена система классификаторов Для управленческого учета в кредитно-финансовой организаций. Определены источники и способы получения данных для групп информации, необходимой для управленческого учета.

2. Определен способ получения финансовой информации, необходимой, для управления банком, с помощью информационной магистрали бухгалтерского учета. На его основе разработан перечень бухгалтерских операций "филиального" уровня с детализацией лицевых счетов для целей управленческого учета, проведена детализация плана бухгалтерских счетов уровня Отделения Территориального банка АК СБ РФ до IV-то порядка.

3. Предложена формализованная модель построения многомерных баз данных управленческой информации. На основе предложенной формализации разработана структура информационного хранилища управленческой информации для территориального банка АК СБ РФ, а также процедура оптимизации многомерных баз данных. По объему занимаемого ими дискового пространства.

4. Разработан метод представления многомерных баз данных с использованием табличного способа представления данных, на основе которого создан интерфейс отображения 3-х мерной базы значений отчета о прибылях н убытках.

5. Разработан способ объектного представления информации, на основе которого построен интерфейс автоматизированного рабочего места руководителя банка высшего звена. ,; . , - • <-/-.--.■ '

Практическая значимость работы.

1. предложенный способ формализации многомерного логического представления данных может быть использован для описания информационных хранилищ и баз данных, использующих многомерную схему организации информации, в любых областях деятельности, требующих эффективной информационной прддержки. *

2. Разработанный способ детализации лицевых счетов для целей управленческого учета и структура информационного хранилища могут быть использованы как территориальными банками АК СБ РФ, так и другими кредитно-финансовыми учреждениями, расположенными на территории Российской Федерации.

Апробация работы. Материалы диссертации докладывались, обсуждались п одобрены на Всероссийской научно-практической конференции "Экономика. Управление, Финансы", г.Тула, 1999 г.; Международной научно-технической конференции "Перспективные технологии автоматизации", г. Вологда, 1999 г.; Всероссийской научной конференции "Банковский менеджмент, технологии и информационные системы", г. Тула, 2000 г.; Международной научно-технической конференции. "Управляющие и вычислительный сиаемы. Новые технологии", г. Вологда, 2000 г.. ...

Публикации. Материалы диссертации опубликованы в сборнике докладов Всероссийской НГПС."Экономика. Управление. Финансы" (19Уу г.); Известиях ТулГУ( 1999 г.); Журнале "Ванки и .технологии" (2000 г,).

Реализация. Результаты исследований реализованы в Тульском банке АК СБ РФ и внедрены в учреждениях Сбербанка России, расположенных на территории Тульской области.

Структура.и объем работы, абота состоит из введения, ¡дар, за ключения, приложений и списка литературы из 61-го НаимеНойания.

Работа изложена на 112 страницах Машинописною текст соцержиг 1-1 рисунков, 4 таблицы и 1 при южения.,'...... ..............-

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы, сформулирована цель раб( ты, перечислены используемые методы, отмечены положения, выносимые н защиту, дается характеристика полученных результатов.

Первая глава является вводной. В ней рассматриваются современны методы и подходы к решению проблемы информационного обеспечения прс цесса управления банковской деятельностью, определяются основные напра! ления работы, анализируются существующие автоматизированные системь предназначенные для поддержки управления организациями, а также рассмат ривается территориальный банк АК СБ РФ как объект для создания систем! информационной поддержки контроллинга. .

Новым словом в управлении стало появление контроллинга — концег ции системного управления и способа мышления менеджеров — в основе коте poro лежит стремление обеспечивать долгосрочное эффективное функционирс вание организации. Как показывает международный опыт; указанная концег ция достаточно эффективна в области управления сложными системами, коим! являются кредитно-финансовые организации. Поэтому для рассмотрения про блемы, которой посвящена данная работа, целесообразно ориентироваться н требования, которые выдвигает концепция контроллинга.

Контроллинг подразумевает под собой различные методические и инст рументальные средства для решения задач управления. Одним из основопола гающих элементов системы контроллинга является оперативный управленче ский учет — отражение всей финансово-Хозяйственной деятельности предпри ятия. Управленческий учет предназначен прежде всего дЛя удовлетворения mi формационных потребностей руководящего звена предприятия. В сфере управ ленческого учета задачи контроллинга включают создание системы сбора и об работки информации, существенной для принятий управленческих решений н; разных уровнях руководства.

В России особенность системы учета состоит в том, что финансовый i управленческий учет сильно интегрированы друг'с другом. Следует отметить что внедрение нового плана счетов и новых правил бухгалтерского учета дш кредитных организаций с 1 января 1998 г. стало серьезным шагом в сторон} интеграции управленческого и бухгалтерского учета. Таким образом, можш сказать, что создание системы управленческого учета и определение правш этого учета является первым этапом к переходу к концепции контроллинга. Е свою очередь, для создания эффективной системы управленческого учета необ ходимо определить набор показателей, по которым этот учет будет вестись, £ также использовать (усовершенствовать).современные правила ведения бухгалтерского учета для целей управления банком. ••"•■■.

Внедрение системы управленческого учета в банке порождает задачу информационной поддержки управленческого учета. То есть, помимо определения набора показателей, необходимо решить еще такие вопросы, как способы получения данных (часть этой проблемы уже была обозначена как использова-

нис бухгалтерского учета), хранения и предоставления информации для целей управления. Исходя из этого, можно сказать, что проблема информационной поддержки управленческого учета тесно взаимосвязана с задачей создания информационной системы управленческого учета (ИСУУ). Основными задачами подобной системы являются:

■ доставка данных из внешних и внутренних источников информации;

« хранение данных в формате, пригодном для дальнейшего анализа, синтеза и представления;

» представление данных в виде, удобном и доступном для восприятия (интуитивно понятном) руководству, ответственному за принятие управленческих решений.

Таким образом, целью создания системы является обеспечение методической и информационно^ поддержки цодгатсгакп принятия оперативных решений по ключевым фингшсопо-эконодпгческтг вопросам высшим руково-дсхвом и руководством среднего звена на основе фактографического и статистического анализа и корректировки деятельности предприятия и его подразделений, а также сведений о состоянии рынков и условиях конкуренции.

Основной задачей при создадни ИСУУ является определение источников информации и информационных потоков, обеспечивающих эффективное функционирование системы и принятие адекватного управленческого решения. Наиболее эффективно ИСУУ будет функционировать только в том случае, если будет осуществлено комплексное использование ках можно более полного чта бора источников.

Информацию, помимо сбора и обработки, необходимо еще хранить. В связи с этим неотъемлемой частью ИСУУ является информационное хранилище. Новый подход к хранению больших объемов данных сформировался н последнее десятилетие как группа связанных технологий и получил название Data Warehousing (технология построения хранилищ данных).

Хранилище данных, согласно классическому определению, - эю совокупность средств, позволяющих предоставлять данные в целостном, предмет-ыо-ораентированном виде для анализа и принятая управляющих решений. Появление Data Warehousing вызвано тем, что проведение оперативно! о анализа непосредственно на базе OLTP - систем (операцишшо-учетных систем) окат лось неэффективным и потому нежелательным. Вместо этого п обходимьк данные извлекаются из нескольких.QLTP-систеМ, преобразуются и затем помещаются в один источник данных — Хранилище данных Data Warehouse содержит данные, обладающие следующими сн-щсщами. в Целостность и внутренняя взаимосвязь

■ Предметная ориентированность. • Исторический характер.

и Доступность исключительно для чтения.

Таким образом данные, погруженные в Хранилище, организуясь в им тарированную целостную структуру, обладающую естественными внутреннм-

ми связями, приобретают новые свойства, что придает Им статус информации. Внутренние взаимосвязи данных содержаться в особой структуре:— "данных о да'йных" — метаданных. Также одной из составляющих технологии Data Warehousing являются, специализированные Хранилища, извлекающие данные Из основного Хранилища и обслуживающие одно из направлений деятельности компании—Витрины Данных.

Большое значение в информационном Хранилище имеют структура информации и методика организации данных. В настоящее время все большую популярность приобретают СУБД, использующие многомерный способ хранения. Кроме того, доказано, что многомерная логическая схема данных облегчает понимание и обработку информации. Таким образом,.использование указанной схемы является наиболее целесообразным для целей решаемой задачи,

Одной из неотъемлемых частей любой информационной системы является представление информации. В настоящее время основным направлением в этой области является разработка систем, представляющих данные в виде, интуитивно понятном человеку. Огромные объемы данных, в большинстве своем в числовом виде, могут, при неудачной форме их подачи, свести на Het все усилия по Их сбору и обработке. Поэтому современные информационные системы должны быть ориентированы не на логическое, а на интуитивно-абстрактное (правополушарное) мышление человека, участвующего в принятии решения.

Для полноты представления проблемы, рассматриваемой в настоящей работе, необходимо описать существующие системы, относящиеся к классу информационных систем управленческого учета, информационно-аналитических систем и систем поддержки принятия решения.

В настоящее время более 100 фирм-производителей бключилйсь в конкурентную борьбу На рынке систем поддержки принятия решений и информационных систем для анализа й управленческого учета на Предприятиях. Некоторое количество программных продуктов предназначено для банковской деятельности. Однако по большей части все эти системы разрабатываются зарубежными компаниями и не учитывают специфики российской экономики. В работе приводится сравнительный анализ некоторых из Представленных на ми-к ровом и российском рынках программного обеспечения (R/3(SAP АО), SA3 System (SAS Institute), Oracle Express, Unisys и "Прогресс").!

На основе проведенного анализа Можно заключит^ что многие из описанных методик и подходов к автоматизации процесса управления в различной степени уже реализованы в используемых в мировой практике программных продуктах. Однако ориентированность этих продуктов:на международные управленческие стандарты, а не на особенности российской экономики и довольно высокая стоимость самих систем приводят к неэффективности попыток их адаптации и использования в отечественной банковской сфере. Особенно остро этот вопрос встает для учреждений Сберегательного банка РФ как Наиболее специфичного из российских банков.

О

Рассмотрим территориальный банк АК СБ РФ как организацию, характеристики которой будут определять методы и подходы к решаемой проблеме. Сберегательный Банк Российской Федерации - это огромная, даже по мировым меркам, организация. Оперируя огромными суммами, обслуживая миллионы клиентов по всей России, Сбербанк является ведущей в этой области финансово-кредитной организацией. Наряду с этим Сберегательный банк обладает специфической организационной структурой. Уникальная филиальная сеть банка охватывает всю территорию страны. Она построена по территориальному принципу и включает в себя 73 территориальных банка, а также почти 30 тысяч филиалов. В принципе, с некоторыми ограничениями, каждый территориальный банк СБ РФ можно назвать самостоятельным финансовым объектом. Ограничения в этом смысле касаются в основном вопросов использования прибыли, фондов и т.п. Однако тербанки в равной степени нуждаются в эффективном управлении. Поэтому территориальный банк (ТБ)" И будет являться основным объектом исследования для построения информационной системы управленческого учета.в предлагаемой диссертационной работе. : .

/ Таким образом, на основании анализа состояния вопроса и современных подходов к решению проблемы информационного обеспечения контроллинга поставлены задачи: . * - >

• определить необходимый и достаточный набор информации, обеспечивающей управление ТБ с позиций концепции контроллинга, — ядро основных

параметров;.....'-" .....■--............." .......

3 определить способы и источники получения информации для управленческого учета;

а разработать и описать структуру информационного Хранилища для системы информационной поддержки контроллинга, ориентируясь на технологию построения Хранилищ Данных Data Warehousing и многомерную схему организации данных; ? разработать структуру метаданных и Витрин данных информационного

Хранилища; •

а разработать способы представления; управленческой информации, отвечающие требованию удобства восприятия и сохранения многомерности Логической модели данных.

Во шпорой главе анализируются различные подходы к кла .сификадиц . информации, необходимой для управления бацкбм, я предлагается классификация по смысловым группам. На основе предложенной классификации описывается построение "классификатора информации для,управленческого учета". Далее определяются источники и способы получения данных для основны-; групп классификатора, а также разра" тывается способ получения фннансоь -й информации, необходимой для управления ТБ АК СБ РФ, с использованием бухгалтерского учета.

В первую очередь для создания системы информационной поддержки контроллинга следует определить набор информации, необходимой для упрпп-

ления банком. Для этого нужно классифицировать информацию, циркулирующую в структуре банка, и выделить основные группы данных* влияющий на его функционирование. Существующие подходы к классификации банковской информации, отвечающие задачам контроллинга, следующие:

• Классификация по видам затрат. ...

• классификация по доходно-расходному принципу.

• Классификаций по видам деятельности.

• Классификация по источникам информации.

Эти подходы анализируются, выявляются их недостатки, и предлагается другой способ классификации — по смысловым группам. На основе такой классификации разрабатывается универсальный перечень статей — классификатор управленческого учета, в общем виде имеющий структуру К(Кщ,, составляющие которого:

ресурсы банка Ны^ьЯ,,!*!,), где IV - финансовые ресурсы;

- технологические ресурсьц Яь - человеческие ресурсы; внешняя среда 11еи(Кт,КсДР.^п). где Лт - финансовые рынки; , И« - клиенты банка;

Яр - потенциал региона; .•.'"',

Ип - нормы.

Указанный классификатор не ограничивается описанным уровнем детат лизации и предполагает дальнейшее разбиение статей, а также обладает еще несколькими особенностями. >

Во-первых, помимо показанных иерархических "горизонтальных" — связей необходимо присутствие И "вертикальных" связей. К этим связям можно отнести однозначные зависимости показателей иЗ разных разделов классификатора. Набор и состав этих связей определяет эффективность использования классификатора — на их основе строятся различные модели для анализа и прогноза в различных областях Деятельности банка. , ,*

Второй отличительной особенностью классификатора является еф "многомерность". Это означает, Что каждый объект в классификаторе имеет еще несколько характеристик — размерностей. . •

По мнению автора, предложенный классификатор достаточно полно описывает структуру информации, необходимой для управления банком, а также может служить основой системы информационной поддержки. коН1роллинга вбанке.' ■•V ■■'.•'; ' -.:-••.:•".'С;'.-'. 'л'-л ■'•.

Следующим этапом работы является рассмотрение информационны* групп классификатора с позиций получения данных, то есть определения источников и способов, получения информации. В общем виде результаты проре? денного исследования можно представить в виде сводной таблицы (Табл.1).

Таблица I

Информационная группа Источник поступления Способ Получений Период. Обновления

'Ресурсы банка (км)

Финансовые песурсы(Кг); ... Финансовый учет Закачка из ОЬТР-снстеМ бухгалтерского учета ежедневно

Технологические ресурсы(Я,); Хозяйственный учет Закачка из ОЫР-систем бухгалтерского учета, ручной ввод , По мере изменения

Человеческие ресурсы^); Кадровый учет Закачка Нз 0!Л1'-еистегЛ кадрового учета, ручной ВВОД По мере изменения

Внешняя среда ■ J .............

Финансовые....... . рмики(Н,п); Информационные службы и агентства Конвертация из форматов инф. агентств Ьжелнепио

Клиенты; банка(Н<); Подразделения банка, маркетинговые службы банка ' Закачка из ОЬТР-систем ("кредитование", "РКО", "БД безопасности"), ручной ввод ' Ежедневно

Потенциал репгойа(Яр);. Службы статистики региона, информационные агентства Конвертация из форматов инф. агентств, служб статистики ; Месяц-квартал

Нормы(К„). Собственные каналы получения норматпвоЕ, правовые базы данных Использование структуры правовых БД, ручной ввод. По мер? из- . мепения

С точки зрения автора, наиболее важной частью банковской информации являются данные о финансовых ресурсах. В связи с этим особенное внимание бЬшо уделено источникам и способам получения информации именно этой группы статей классификатора управленческого учета. Предложен способ использования бухгалтерского учета для целей получения управленческой информации путем введения дополнительных порядков лицевых счетов современного "Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организация, расположенных на территории Российской Федерации";--------V" «

у.tía основе этого способа разработан Перечень бухгалтерских операций с детализацией счетов для уровня филиалов СБ РФ, а также детализация основных счетов уровня Отделения СБ РФ до IV-ro порядка. Обе разработки внедрены в Тульском банке АК СБ РФ, и на йх основе работают Все учреждения Сбербанка России, расположенные на территории Тульской области. '

Третья глава посвящена, формализации многомерного логического представления данных и разработке структуры информационного Хранилища.

. Для многомерных таблиц информации — гиперкубов -- вводится новое символьное- обозначение, определяются основные математические понятия и операции; На основе построенного во второй главе классификатора информации и с помощью введенного способа формализации предлагаем« и описываетСя основная структура хранилища управленческой информации для территориального банка АК СБ РФ, достроенного с использованием -технологии. Dala

Warehousing. С использованием тех же подходов строится структура метаданных информационного хранилища, а также приводится пример описания Витрин Данных.

Как было определено в первой главе, наиболее подходящим для информационного хранилища является метод многомерной организации данных. В то же время многомерная организация данных упрощает создание и понимание структуры информации в описываемой информационной системе. Однако для описания информации на практическом уровне и для создания эффективной математической модели необходимо провести определенную формализацию основных понятий и операций для многомерной организации данных. В связи с этим введем следующие определения и правила выполнения операций над многомерными данными. .

Гиперкуб — модель логического многомерного представления данных, характеризующаяся двумя наборами параметров: измерениями и показателями.

.•'•.- !—л.л-/, < ■■' где gi, g2, - gm — показатели гиперкуба; fi.fi. ■■■/„ — измерения гиперкуба.

Измерение гиперкуба —»дискретное множество однотипных данных, образующих одну из граней гиперкуба.

• /,=/.'</'—f,f где к(—количество значений по измерению/(7=Л2,...,к,).

Количество элементой измерения есть людность измерения,.

Показатели гиперкуба —• неизменный набор функций, характеризующий каждую элементарную ячейку гиперкуба.

Размерность гиперкуба — произведение мощностей его измерений.

Срез гиперкуба — подмножество гиперкуба, получающееся в результате фиксации одного или нескольких значений одного из измерений.

Элементарная ячейка гиперкуба —- подмножество, Полученное в результате фиксации одного и только одного значения каждого измерения.

' Срез называется вырожденным по показателю, если значение этого по-, казателя во всех элементарных йчейках среза равно ну др..

Весом гиперкуба будем называть "размерность куба", умноженную на количество определенных для него показателей:

V:i- krk2-... kn m

Ратожением гиперкуба назовем его Представление в виде суммы нескольких гиперкубов меньших размерностей без потери ненулевых значений показателей, ■ " : . ■ ■' - -

, -jgi.?!.- «» ' jgl.ilр"' g, +).-?„

Любой гиперкуб является физически размещенным на диске файлом или множеством связанных файлов В зависимости от реализованного в программ-

ном оберпе^еНии механизма организации многомерного хранения данных этот гиперкуб является набором связанных реляционных таблиц, либо самостоятельным объектом. Однако и в том и в другом случае можно сказать, что одним из условий эффективной организации данных является снижение занимаемого объема памяти на диске машины. Каждая ячейка в таблице (в гиперкубе) занимает определенный объём постоянной памяти. Как правило, в большинстве СУБД определенный объем занимают и пустые ячейки. Таким образом, можно утверждать, что снижение количества нулевых (пустых) значений показателей — увеличение плотностй гиперкуба — улучшает модель организации данных.

Модель называется улучшаемой, если гиперкуб допускает такое разложение, что суммарный вес гиперкубов в этом разложении меньше веса исходного гиперкуба. Можно проиллюстрировать приведенное утверждение на следующем примере.

Допустим, Существует полностью сформированный баланс банка за прошлый год. Баланс за 250 дней, Но 8 подразделениям и 1000 счетам. Балансовые данные находятся в мйогомерибй базе данных — гиперкубе. Соответственно йес указанного гиперкуба 250x8x1000x4 = 8000000. Так как одна ячейка занимает 11 символов — 11 Ь, то вся база занимает 88000000 Ь или *84 МЬ. Допустим, по двадцати балансовым счетам за весь год оборотов по кредиту не было (это вполне реально, например, по сметам 91801,91802,91803, 60401 и т.п.), то есть один из Показателей в срезе гиперкуба равен 0. Тогда, проведя разложение гиперкубов, получаем два гиперкуба с весами:

250x8x980x4 - 7840000, 250x8x20x3 = 120000. В сумме: 7960000.

Соответственно, объём занимаемого дискового пространства .......

7960000x11 = 87560000 Ь* 83.5 МЬ.

Как можно заметить, в приведенной ситуации мы добились экономии дискового пространства в яЮ,5 МЬ (*0.б%). В реальной ситуации данные в информационных хранилищах занимают до нескольких террабайт и экономия может достигать довольно большого объема (до нескольких гигабайт).

Доказана справедливость следующего утверждения.

Теорема. Если в гиперкубе имеется хотя бы один срез, вырожденный по какому либо показателю, то модель улучшаема.

На основе приведенного утверждения Можно построить процедуру оптимизации многомерных баз данных — гиперкубов — по критерию минимальности занимаемого дискового пространства. Для достижения максимального улучшения модели (наибольшей разницы между весами изначального и разложенных гиперкубов) процесс оптимизации можно проводить итерационно по другим измерениям до исчезновения срезов, вырожденных По показателю

На основе определенного ядра основных параметров й предложенного способ формализации многомерного представления данных построена структура информационного хранилища, имеющая следующий вид (Табл 2).

Таблица 2

Информационная группа Формализованное описание Измерения Показатели

Гиперкуб финансовых ■ ресурсов -----\lnD,lnK,Od,Ok,OutD,OiuK 1 1 L___J AcctData,F¡l Acc — детализированный номер счета (или номер счета с идентификатором); Data — дата баланса; Fil — подразделение в котором осуществлена операция по счету. 1пО — вход, остаток по дебету; 1пК — вход, остаток по кредиту; ОО — оборот по дебету; ОК ■— оборог по кредиту; ОиФ — исх. остаток по дебету; ОШК — исх. остаток по кредиту.

Гиперкуб технологических ресурсов г - ■—in,С 2 L_\Obj,Datatf'il Obj — технологический объект (здание, сооружение, автомобиль и т.д.); Dala — дата изменения состояния объекта; Fil — подразделение которому принадлежит обьект. п еЫ *—• стоимость, амортизация, метраж/объем двигателя и т.п.; сеС — марка, общее описание ит п.

Гиперкуб человеческих ресурсов Гиперкуб финансов. л рынков 1 иперкуб клиентов г----}П,С 3 1 1---iSal, Dau.fi/ Sol — сотрудник; Data — дата изменения состояния; Fil — подразделение в котором сотрудник работает. и еМ — дата рождения, стаж работы и т.д.; сеС — образование, семейное положение и т.п.

1 ^ 1 1 - - liar,Data . batr —финансовый инструмент (ценная бумага, индекс, (type); . Data — дата Изменения состояния; Уа1 — значение показателя, сеС—7 символьные характеристики.

it г Kl — клиент ; Dala — да га изменения состояния параметров; Fil — подразделение в котором клиент обслуживается, или может обслуживаться. п еЫ-- реквизиты, • обороты, ссудная задолженность и т.п.; с еС — ФИО руководителей, форма деятельное! и и т.п.

/иперкуб /мри 1 иперк) О покдотмси региона Г6'Г ¡71 -—¡гь.гт.ал, Norm — норматив или нормативный документ (тариф, старка или инструкция, приказ); Data — дата изменения Состояния. пеЫ—. значение тарифа, сгавки; с её — текст документа, принявший Орган, ключевые слова и т.п.

PJa— показатель (доход на душу населения, валовый продукт и тп); Terr -- территория (го- Кя/ — значение показателя;

ального банка АК СБ РФ, разработан интерфейс, обеспечивающий просмотр многомерной таблицы по различным измерениям. То есть позволяющий Отобразить данные значений статей Формы №2 по датам в разрезе подразделений, по статьям в разрезе отчетных дат и по подразделениям в разрезе статей. Иными словами, осуществляющий операции среза гиперкуба (см. Гл. 3) по различным измерениям (Рис. 1).

Стагья Д

■л

>1

Статья

/Г

■н

Ouejieum^ .

L:/. Г

J J

С. . \у

Qljcjicni'^f '

ГУ , /

liuô по Отделению ' Fil = consl

Вид по да»1? Data - çonst ■

Вид по статье SiF2 ' епщ

PiitjiuiK I. Mmw смежные cpejbi-nyiric-tàtinnîitH

Разработка системы проводилась на платформе Microsoft Visual Basic 5.0 идя, операционной системой VVindovvs'98. Многомерная база данных, ввиду отсутствия возможности использовёния многомерных СУБД, была эмулирована при Помощи реляционных таблиц Microsoft. Access'97 формата MDB.

Следует отметить, что при подобном усовершенствовании табличного представления данных удается добиться наглядного отображения значений из многомерных таблиц. Указанный подход может быть Использован и для отображения гиперкубов большей размерности. '

Анализируя описание структуры Хранилища данных для ИСУУ территориально! о банка АК С1> PC», можно заме ин ь, что практически все информационные группы (гиперкуб!.!) имеют размерность «Подразделение». Как правило, в роли «Подразделений» в структуре ТБ выступают Отделения (ОСБ), выполняющие банковские операции на определенной-географической территории (районе, области). В связи с этим одним из необходимых способов визуализации является представлений данных в зависимости от их территорнхиной распределенности — географическое представление. Наиболее удобным и распространенным для этих целей является использование геопнформиционных систем (ГИС), довольно широким спектром представленных на рынке программных продую ов. На основе одной из ГИС — Mapinfo Professional — и разработана сиск-ма визуализации различных показателей по их принадлежности к территории, обслуживаемой одним из 8 ОСБ-Тульского банка АК СБ РФ. С помощью созданной системы визуализации можно осуществлять следующие операции: ■ •

• по h j'i.iTb информацию (заложенную в таблице сведений) по каждой области , путем «кликаним» мышыо па участке карты;

• отображать соотношения показателя иди группы показателей по регионам путем закрашивания областей различными цветами (Или оттенками цвета) в зависимости от значение показателей;

• отображать соотношения группы показателей по регионам путем показа различных эидов.диаграмм на каждой области карты;

• отображать соотношения показателя по регионам путем изменения размера Какого-либо символа на каждой области карты в зависимости от значения показателя;

• выделять на карте область (или группу областей), отвечающих заданным условиям. Можно даже использовать достаточно сложные $1^Ь-эапросы к базе данных. . ' '•,

К недостаткам подобной системы можно отнести отсутствие инструментария для работы с многомерными базами данных. Однако этого недостатка можно избежать, эмулируя Многомерные таблицы с помощью реляционных таблиц, что, правда, усложнит процесс интеграции этой системы ь ИСУУ.

Указанная система внедрена 8 центральном аппарате Тульского банка АК СБ РФ. Л : ,

Следующим видом представления данных можно считать визуализации^ групп или потоков информации ро их смыслу, которую можно назвать объектным представлением. Такой способ, отображения информации наиболее поле,-, зен для работы с данными высокой степени агрегации. Пользователями объектного представления можно назвать руководство банка высшего звена, то есть лиц, которым удобно воспринимать данные, например, о финансовом состоянии банка, не в виде таблиц И отчетов; а'в виде единой системы финансовых Потоков, «входящих» и «цыХодя'щих» из .кредитно-финансового учреждения.

В работе предложен интерфейс,, отображающий финансопое состояние ТБ. Суть его заключается э том, «то основные финансовые потоки обозначены стрелками с наименованием «входящих» и «'выходящих» из системы 1еррито-риального банка АК СБ 1'Ф денежных средств. Более того, «щелкнув» мышыо На каком-либо потоке, можно получите развернутое описаний его составляющих. Причем для отображения этих составляющих можно йсгюльзов.иь и Табличное представление данных-

Кроме финансоных потоков можцо отобразить структуру финансовых ресурсов в другом разрезе — • как средства банка, Выбрав прямоугольник в центре формы можно также полуЧнть развернутое представление сооыектвующе-Го ресурса. Размерность «Даты» представлена липецкой в верхней части формы, позволяющей выбирать дату или период, за который отображается финансовая информация., . ' . - • '-• ■.'■"'

Предложенный способ визуализации, по мнению автора, достаточно полно отражает-структуру. финансовых потоков в территориальном банке АК СБ РФ н можег служить осноаой интерфейса автоматизированного рабочего места руководителя банка высше)о звена.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ И ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ Определено, что задача информационной поддержки контроллинга банковской деятельности сводится к созданию эффективной системы управленчё------------

скога учета в кредитно-финансовом учреждении и тесно переплетается с созданием Информационной системы управленческого учета;

, Установлено, что основными направлениями разработки ЙСУУ являются определение набора данных и выбор источников их получения, разработка структуры информационного хранилища на основе метода многомерного хранения и представления данных; а также использование качественных способов предоставления информации;

. Доказано, что специфика Сберегательного банка РФ ограничивает" возможности использования существующих разработок в области автоматизации процесса управления н делает залачу создания собственных методик и подходов в этой обдас±и для СБ РФ особенно актуальной и важной. Объектом для подобных исследований должен выступать Территориальный банк АК СБ РФ как крупный и в то йсе время достаточно самостоятельный представитель сети учреждений Сбербанка России;

. Предложен классификатор управленческой информации, который может служить основой структуры данных для информационной поддержки контроллинга в территориальном банке АК СБ РФ;

. Предложена методика и способ детализации бухгалтерских счетов, позволяющие использовать бухгалтерский учет для целей получения управленческих данных;

. Выработаны рекомендации по организации получения и сбора данных для эффективного управления территориальным банком АК СБ Г'Ф;

. Предложена принципиально новая модель формализации многомерного представления данных, которая упрощает процедуру описания структуры информации для информационных хранилищ и других баз данных, основанных на методе многомерного хранения, а также облегчает процесс алгоритмизации операций над многомерными таблицами; -

. Предложена процедура оптимизации,"'позволяющая в некоторых случаях достигать достаточно большой экономии дискового пространства;

'. С помощью предложенного метода формализации разработана и описана основная структура хранилища данных для информационной системы управленческого учета территориального банка АК СБ РФ, структуры метаданными приведен пример описания структуры Витрин Данных;

0. Разработан прием отображения данных из многомерных таблиц путем модификации стандартного табличного представления; .

1. На базе геоинформационноп системы МартГо РюГеззюпа! разработана система визуализации территориально распределенных данных для ОС Б, расположенных на территории Тульской области;

2. Предложен объектный способ представления информации и на его основе разработан интерфейс автоматизированного рабочего места руководителя

территориального банка AK СБ РФ, визуализирующий финансовое состо рие организации.

Основные положения диссертации опубликованы в работах:

1. Фатуев В.А., Буркин М.И. Структура информационной системы для анализ управленческого учета и контроллинга деятельности банка. // Экономика, управление, финансы; сборник докладов Всероссийской научн - практ. кож ч.Ш, Тула: ТулГУ, 1999. — С. 29-35.

2. Фатуев В.А., Буркин М.И. Информационная система для анализа банковско деятельности. //Известия ТулГУ. Серия "Вычислительная техника. Автоматика. Управление". Выпуск 5 Информационные системы. Тула, 1999. — С. 64-69.

3. Буркин М.И. Трошин Д.С. Технология автоматизации стратегического управления финансовым состоянием банка. // Перспективные технологии автоматизации: тез. докладов междун. электроИн. научн.-техн. конф. Вологда: ВоГТУ, 1999,—С. 160-161.

4. Буркин М.И. Формализация многомерного представления данных. // Банков ский менеджмент, технологии и информационные системы: тез. докладов Всероссийской научи, конф. Тула: ТулГУ, 2000. — С. 51 -53.

5. Буркин М.И. Формализация многомерного представления данных для информационно-аналитических систем. // Банковские технологии — 2000, — №5. — С.59-64

6. Буркин М.И. Методы формализации многомерного представления данных для информационно-аналитических систем. // Управляющие и вычислительные системы. Новые технологии: тез. докладов междун. злектронн. научн.-техн. конф. Вологда: ВоГТУ, 2000. — С. 142.

Подписано в печать '/X //'^Формат бумаги 60x84 1/16. Бумага типографская №2. Офсетная печать. Усл. печ. л./,/ Усл. Кр.-отт /,/Уч. изд. л/'Л'ираж&экз, Заказ -'-¿М/

Тульски!'! государственный университет. 300600, г. Тула, пр. Ленина, 92. Редакцион-иа-нчдагсльскнП центр Тульски о государственного университета 300600, г. Тула, ул. Бшспша, 151. •